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1. 供应商补开19年以前发票适用的增值税税率 [40%]

...月1日后 这2种情况可以开具老税率的发票 案例1： 企业2019年3月向客户企业销售货物，但由于各种原因客户未索取发票。该企业在3月份对该项销售货物行为做了“未开票收入”，并在4月初征期按16%的适用税率进行了纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20240423

2. 房屋和设备租金预收款增值税和所得税纳税义务发生时间 [39%]

...每年11月30前支付下一年租金。并且明确目前收到的80万是2019年的租金。请问此80万租赁款是否在2018年9月份要确认租赁收入并申报增值税？还是等到2019年再开票再交增值税？依据何在？如果在18年提前确认增值税收入，那么2018年...

分类:专家答疑 时间:20180921

3. 19年1月份一次性发18年度的奖金，适不适合那六项扣除？ [39%]

提出如下问题:2019年1月份一次性发18年度的奖金，适不适合那六项扣除？选择的时候能选择2018年度吗？具体这个一次性发年终奖的最新政策是？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年1月份一次性发18年度的奖金，不适用...

分类:专家答疑 时间:20181226

4. 16年的收入发票未入帐19年能否入帐 [37%]

...业税，企业所得税，个人所得税等税费，请问这张发票在2019年我能否入帐？此款项已收到，收到款项时，借：银行存款，贷：应收帐款。现帐上应收帐款是贷方，请问这个帐务处理应该怎么做呢？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20191008

5. 小微企业普惠性税收减免政策 [37%]

提出如下问题:依据财税〔2019〕13号 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 我们企业是2018年3月16号成立的位于杭州市余杭区的初创公司 文件中指出对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税...

分类:专家答疑 时间:20190416

6. 服务业增值税加计扣除政策 [36%]

...销售额50%以上，才能适用加计扣抵减政策。自2018年4月至2019年3月期间的销售额符合上述条件。如果 2018年4月至2019年3月不符合 条件，但2019年全年收入80%上属于符合条件的服务收入，是否可以享受增加税加计扣除政策 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20200408

7. 咨询服务费公司 [36%]

...如下问题:Fly: [图片] Fly: 我单位为信息咨询服务业，2019年12月提供的咨询服务转包给外信息咨询公司，该公司12月已经完成了这项服务业务，但是款项我们还未支付，对方也没有开票给我们，2020年1月我们支付了该笔款项，且...

分类:专家答疑 时间:20200428

8. 个人出租底店 [36%]

...免征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 全文有效 成文日期:2019-1-19 字体： 【大】 【中】 【小】 　　按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号...

分类:专家答疑 时间:20191220

9. 关于2019年4月30日前房地产预售账款计算不含税收入问题 [35%]

提出如下问题:我公司为房地产行业，2019年1月取得预售许可证并开始对外预售，2月开始申报增值税并开具预售收据，当时增值税率为10%，并按10%预交增值税。2019年5月1日开始，增值税税率调至为9%。请问:在进行19年企业所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20200423

10. 高新技术企业进项加计扣除 [35%]

...改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）第八条第（一）项规定，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：1....

分类:专家答疑 时间:20240220