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1. 分公司借款5千万给母公司，需要按活期利率给利息不呢，分公司没得独立的法人资格，所得税与母公司汇总核算，增值税在北京分公司缴纳 我们属于适用于 财政部公告2023年第68号：符合条件的资金无偿借贷行为免征增值税第二条“对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。”不呢 [40%]

...局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）以及《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），自2019年2月1日至2023年12月31日，对企业集团内单位（...

分类:专家答疑 时间:20240819

2. 关于社会基数 [34%]

...家解答如下:京人社保字〔2020〕68号 三、用人单位以职工2019年度（自然年度）月平均工资作为申报2020年度“五险一金”缴费工资的依据，申报录入时，不做上下限的限制。核定时按照本市“五险一金”上下限规定分别核定。用...

分类:专家答疑 时间:20200702

3. 所得税前扣除的发票问题 [34%]

...8年第32号《关于税务机构改革有关事项的公告》的规定，2019年1月1日起启用新版发票。 因此 ，从2019.1.1日起，定额发票的监制章换成新版，您说的省地税局监制和省国税局监制失效。新版的发票监制章主要印有全国统一发...

分类:专家答疑 时间:20191017

4. 我是集成电路公司第一季获利 [34%]

...和软件产业企业所得税政策的公告 财政部 税务总局公告2019年第68号 　　为支持集成电路设计和软件产业发展，现就有关企业所得税政策公告如下： 　　一、依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年...

分类:专家答疑 时间:20200326

5. 双软企业政策咨询 [34%]

...下:增值税：财税【2011】100号，财税【2018】32号第一条，2019年第39号第一条。 所得税：财税【2012】27号第三条；财税【2016】49号；2019年第68号；2020年第29号；2020年第45号第三条，第五条，第六条，第七、八、九条；2021年第10号 ...

分类:专家答疑 时间:20220617

6. 企业所得税 [30%]

...策(15年-16年,两年全免,17年-19年减半征收),请问老师:按照2019年第68号所得税的优惠政策,是不是我公司到了2020年,又可以享受两免三减半了(2020年-2021年全免,2022-2024年减半征收)?谢谢!还是说,这个文件,只是老政策的延续. 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20190523

7. 所得税汇算清缴（不征税收入调整） [30%]

提出如下问题:我公司2020年5月份对2019年所得税进行汇算清缴，有不征税收入30万元，但不征税收入形成的固定资产折旧（账面金额）是286743.32元（因固定资产折旧有预计净残值，所以不可能形成30万元的折旧），这样二者的差异...

分类:专家答疑 时间:20200514

8. 增值税涉税风险 [26%]

...医疗服务免征增值税等政策的公告》（2023年第68号），自2019年2月1日至2027年12月31日，企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税。 企业所得税：原则上无风险。只要母子公司适用的企业所得税实际税负相同（例如...

分类:专家答疑 时间:20260618

9. 我司在2022年借给子公司2000万元用于资金周转，现在子公司还款，需要收取资金占用期间的借款利息，怎么设计借款合同条款可以规避跨期的利息收入增值税、企业所得税风险? [25%]

...局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）及后续延期政策（如财政部、税务总局公告2023年第68号），企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税，该政策优惠执行至2027年12月31...

分类:专家答疑 时间:20260128

10. 股权转让与资本金 [24%]

...384.16 注册时间 龙毅合伙企业 10.00% 1,063,830.00 900,000.00 2019/1/18 壹井合伙企业 18.00% 1,914,894.00 1,404,522.11 贰井合伙企业 10.00% 1,063,830.00 687,475.68 叁井合伙企业 6.48% 689,361.84 385,917.90 合计 100.00% 10,638,300.00 9,284,299.85 累计未...

分类:专家答疑 时间:20260826