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1. 建安企业会计账上调整收入和冲回成本的分录问题及帐务问题 [40%]

提出如下问题:请教老师一下老师：建安企业2020年度工程开票超过结算审定数21万元（2021年4月才审定结果），2020年度账上对应有与之匹配暂估成本费用约19万元，2020年度汇算未提交，冲红是在2021年4月份完成。问题一、会计账上...

分类:专家答疑 时间:20210508

2. 赔偿款入帐事项 [39%]

...出现质量问题，要求供应商给予赔偿，经过双方的协商于2020年2月份双方签订了赔偿协议，请问该笔赔偿是要调整19年的帐务，改19年的帐或者在2020年2月通过以前年度损益调整，还是直接入到2020年2月份做营业外收入 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20200221

3. 关于普通发票有效期的问题 [39%]

提出如下问题:老师：请问我公司2020年6月份取得的2019年的普通发票，还能入2020年的费用吗？发票还有效吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据权责发生制原则，19年的费用只能计入当期费用中核算，2020年取...

分类:专家答疑 时间:20200423

4. 咨询服务费公司 [38%]

...业务，但是款项我们还未支付，对方也没有开票给我们，2020年1月我们支付了该笔款项，且收到了对方开具的发票， 请问 该笔服务业务的实际发生时间为2019年12月，我2020年1月收到的服务发票可以作2019年12月的成本了吗？服务...

分类:专家答疑 时间:20200428

5. 退休返聘人员个税问题 [38%]

提出如下问题:我公司员工，19年12月份退休，2020年未申报工资、薪金所得，2020年5月通过一次性年终奖金方式申报了19年度年终奖，现决定以劳务派遣方式签订协议，让该员工继续参与某项项目，预计当年劳务报酬5万元，按次预...

分类:专家答疑 时间:20200522

6. 关于房产税问题 [37%]

...沙市税务局 信息公开选项：主动公开 长税函〔2020〕9号 国家税务总局长沙市税务局关于疫情 防控期间房产税城镇土地使用税 困难减免有关事项的通知 国家税务总局长沙市各县市区税务局，局直各单位，局内...

分类:专家答疑 时间:20200316

7. 年终奖的计提和发放 [37%]

...老师您好！我公司一般于次年年初发放本年的年终奖。即2020年1月发2019年年终奖。我想咨询的是：1、我公司2019年12月是否要计提年终奖？计提的年终奖在2020年1月发放，那这部分年终奖可以在2019年度所得税前扣除吗？2、我公司...

分类:专家答疑 时间:20191229

8. 所得税汇算清缴 [37%]

...述1200万没有一次性并入应纳税所得额纳税。上述补助在2020年摊销60万。 2020年9月A公司到账政府补助1000万，性质为研发经费补助，发生多少研发费用可以摊销多少，A公司2020年共摊销500万。 请教老师，19年和20年的到账的两笔政...

分类:专家答疑 时间:20210518

9. 投资收益纳税调整 [36%]

...市值变化产生的收益计入“其他综合收益”科目2亿元。 2020.8.1我公司增持股票后将该股票从“可供出售金融 资产”科目转入“长期股权投资”科目核算，并按2020.8.1的股值市值金额计“长期股权投资”。 并将截止2019年末其他...

分类:专家答疑 时间:20201116

10. 老师：请教一下19年收到18年的报款，要做以前年度调整吗？谢谢！ [36%]

...整科目计入2018年的损益。 19年收20年的报款，应确认未2020年的收入，由于已经开具发票，增值税纳税义务已发生： 借：银行存款 贷：预付账款 应缴税费-应交增值税（销项税额）

分类:专家答疑 时间:20200410