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1. 2020年原材料期末余额100万，2021下半年做了核资清产，修改了2020年原材料期末余额为80万，其中2021年有冲发票100发票，导致差额原材料出现负数20万，那在2022年怎么调整这个20万 [40%]

提出如下问题:2020年原材料期末余额100万，2021下半年做了核资清产，修改了2020年原材料期末余额为80万，其中2021年有冲发票100发票，导致差额原材料出现负数20万，那在2022年怎么调整这个20万 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20221115

2. 2020年12月购入的固定资产小于500万，企业所得税能一次性加计扣除吗？如果可以是什么时候扣除，是2020年还是2021年 [39%]

提出如下问题:2020年12月购入的固定资产小于500万，企业所得税能一次性加计扣除吗？如果可以是什么时候扣除，是2020年还是2021年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2020年12月购入的固定资产小于500万，企...

分类:专家答疑 时间:20210126

3. 增值税增量留底 [38%]

...工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征...

分类:专家答疑 时间:20210910

4. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [38%]

...子公司非高新企业，子公司前5年度境内所得额分别为：2020年-58万，2021年113万，2022年-294万，2023年31万，2024年-355万，2025年1-10月133万，请问我公司吸收合并子公司每年可分别弥补的亏损额是多少呀？具体怎么算的？谢谢老师了！...

分类:专家答疑 时间:20251111

5. 关于滞纳金和进项抵扣问题 [38%]

... 专家你好： 我司下属一个分公司，行业是生活服务业，2020年1月至2021年3月根据财政部税务总局公告2020年第8号公告免征增值税，这点税局无异议。但未对2019年和之前的购入大额固定资产（主要是特种作业车辆）进行进项转出...

分类:专家答疑 时间:20220520

6. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [38%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

7. 新冠疫情免税政策 [38%]

...工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征...

分类:专家答疑 时间:20210326

8. 以前2020 2021的账错了，现在更正在2023年，计入以前年度损益调整，还要改税务局所属期的申报表吗？ [37%]

提出如下问题:以前2020 2021的账错了，现在更正在2023年，计入以前年度损益调整，还要改税务局所属期的申报表吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 不需要税务局所属期的申报表

分类:专家答疑 时间:20240105

9. 税收优惠 [37%]

...工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征...

分类:专家答疑 时间:20210524

10. 收到股东分红纳税问题 [37%]

提出如下问题:我公司2021年1月份收到投资的企业分来的2020年利润分红，怎样纳税？企业所得税怎样填？纳税申报是做在2020年企业所得税申报还是放在2021年申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 对方做出利润分配...

分类:专家答疑 时间:20210412