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1. 企业改制长投核算问题及纳税调整等问题咨询 [40%]

...税调整等问题咨询： 一、企业背景： 1、A公司： 截止2020.12.31对外投资明细如下，均采用成本法核算。 长期股权投资-甲公司（100%） 1500万 长期股权投资-乙公司（100%） 100万 2、甲公司： 全民所有制企业，2020.12.31账目所...

分类:专家答疑 时间:20210426

2. 关于集团企业内部无息借款的增值税问题 [39%]

提出如下问题:财税[2019]20号第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。第五条　五、本通知自发布之日起执行。此前已发生未处理的事项，按本通知规...

分类:专家答疑 时间:20220110

3. 股票期权所得税 [38%]

...股票期权激励，各授予100万股；假设施权价格为20元/股，2020年9月1日为行权日，当日的市场价为25元/股，A员工行权，B员工当日未进行交易；假设B员工在2020年11月1日行权，当日的市场价为30元/股。以上A/B两人操作是否符合规定...

分类:专家答疑 时间:20190904

4. 原来公司已经没有业务了，我们必须给新公司开票，也做了债权债务转移告知函了 [38%]

提出如下问题:老师：您好！请教下！我司与A公司于2020年年初签订了《2020年度运输合同》，由于12月的航次运费来不及在当年确认，按照惯例，这部分运费将转至2021年1月双方业务确认无误之后开票结算。但在1月我司开具发票之...

分类:专家答疑 时间:20210313

5. 重组收益确认问题 [37%]

...收资本3000万元， 甲公司借给A公司往来借款5800万元， 从2020年起按年利率8%计算利息。 但A公司一直没有收到甲公司开具的发票，甲公司的会计报表中也没有确认过利息收入。 现甲公司计划将A公司的股权全部转让给乙公司。2025...

分类:专家答疑 时间:20250205

6. 关于企业所得税前扣除问题 [36%]

...司，因B公司经营的业务在支付2019年第四季度利息后，于2020年因疫情原因无法正常支付2020年的利息给甲公司，甲公司已按1000万元的借款利息支付给金融机构并取得发票，那么B公司应承担的2020年利息费用18.4（400*4.6%），是否可...

分类:专家答疑 时间:20240928

7. 所得税汇算清缴 [35%]

...述1200万没有一次性并入应纳税所得额纳税。上述补助在2020年摊销60万。 2020年9月A公司到账政府补助1000万，性质为研发经费补助，发生多少研发费用可以摊销多少，A公司2020年共摊销500万。 请教老师，19年和20年的到账的两笔政...

分类:专家答疑 时间:20210518

8. 增值税增量留底退税 [35%]

...责融资建设，验收后整体移交。 公司2019年无留底税额，2020年1月份留底税额1万，2020年6月~2020年10月均发生新增留底税额，2020年11月份新增留底税额1500万元，累计留底税额2600万元。同期仅产生配件销售额100万元，销项税额13万...

分类:专家答疑 时间:20201218

9. 土地使用税优惠问题 [35%]

...镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第16号）第一点规定:“自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%...

分类:专家答疑 时间:20200413

10. 外购简易项目是否可转为一般计税1 [35%]

提出如下问题:我司于2020年从A公司购入在建工程，该在建工程A公司已在税局备案为简易项目（A公司2020年备案）。 请问： 1、购入该简易项目后，我司是否直接可以采用一般计税进行核算（因A公司备案为简易项目未满36个月）...

分类:专家答疑 时间:20200929