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1. 19年的调整成本，应该是调整2021年哪个科目？ [40%]

提出如下问题:19的调整成本，应该是调整2021年哪个科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通过以前年度损益调整科目调整，最后结转至未分配利润科目。

分类:专家答疑 时间:20210927

2. 18年暂估入库原材料钢材和水泥，19年冲销，，钢材多冲销2万，水泥一笔少冲销5万，2021年怎么做分录调整 [39%]

...泥，19年冲销，，钢材多冲销2万，水泥一笔少冲销5万，2021年怎么做分录调整？已经过了汇算清缴了 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、主要可以看一下分公司向总公司申报的报表中涉及的金额是否与帐上相符，...

分类:专家答疑 时间:20210702

3. 建安企业会计账上调整收入和冲回成本的分录问题及帐务问题 [34%]

...老师：建安企业2020年度工程开票超过结算审定数21万元（2021年4月才审定结果），2020年度账上对应有与之匹配暂估成本费用约19万元，2020年度汇算未提交，冲红是在2021年4月份完成。问题一、会计账上调整收入和冲回成本的分录...

分类:专家答疑 时间:20210508

4. 关于增值税、土地增值税、企业所得税的问题 [33%]

提出如下问题:1、2018年新购入土地，取得财政非税票据，2021年以土地作价入股按9%开具增值税专用发票，原购入土地价款是否可以扣减，选择差额征税增值税？如果不行，又不能向财政取得增值税专用发票，应如何处理？ 2、我...

分类:专家答疑 时间:20210824

5. 如果做会计分录？ [33%]

...价15.75元/股，10000股某股票，2020年12月单价为18.85元/股。2021年3月获得红利入账1000元，6月15.7元/股卖出200股，2021年12月单价为19元/股。 这个业务完整的会计分录怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年11月： 借...

分类:专家答疑 时间:20220122

6. 高新技术企业企业所得税税率问题 [31%]

...15%的所得税优惠税率，并补缴2020年的税款，那会影响到2021年所得税税率15%的享受吗？2021年目前测算是可以达到高新技术企业的指标。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2021年可以享受高新企业优惠。

分类:专家答疑 时间:20210813

7. 所得税中研发费用加计扣除 [31%]

... 研发费用税前加计扣除新政指引 全文有效 成文日期:2021-5-14 一、研发费用加计扣除政策的适用范围 【适用行业】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业以外，其他企业...

分类:专家答疑 时间:20220505

8. 进项加计扣除 [28%]

...活服务业的纳税人,进项税额加计10%抵扣,政策期限截止到2021年底,确保行业税负只减不增. 例,某酒店2019年5月份的销项税为50万元,进项税为20万元(假设全部允许抵扣),则: 应纳增值税额=50-20=30(万元) 进项税加计10%抵扣额=20*...

分类:专家答疑 时间:20210226

9. 企业所得税 [25%]

...,是不是我公司到了2020年,又可以享受两免三减半了(2020年-2021年全免,2022-2024年减半征收)?谢谢!还是说,这个文件,只是老政策的延续. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个文件是老政策的延续，不是对同一个企业的重复执...

分类:专家答疑 时间:20190523

10. 年终奖个税 [25%]

...金可以在2020年1月份发放并申报，但是2020年奖金就只能到2021年1月份发放申报了。依此类推即可。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20200111