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1. 房屋租赁增值税和房产税纳税义务时间及账务处理问题 [50%]

...转入的租金未确认收入，未申报交纳增值税和房产税。 2021年，我公司因与甲公司投资租赁合同期限超过20年起诉了乙公司（甲公司2014年已注销），法院判决中明确：甲公司依法注销，乙公司事实上履行了合同义务，我公司对此...

分类:专家答疑 时间:20230203

2. 预收租金涉及所得税问题 [47%]

...:您好： 我公司出租房屋，合同期限8年（2013.6.1-2021.5.31），2013.7月收取1年的租金275万元（2013.6.1-2014.5.31），当月全部确认收入，也已全额交税，请问以下问题： 1.确认的收入中涉及2014年的114.58万（275/12*5）在汇算...

分类:专家答疑 时间:20131129

3. 利息税前扣除 [47%]

...册资金1000万，实收资本为零，章程约定20年后资金到位。2021年发生银行借款利息100万元，已取得发票。《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）规定“凡...

分类:专家答疑 时间:20211109

4. 关于COVID防疫经费的会计核算 [47%]

...策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。依据2021年3月15日发布的《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021年第6号），本通知规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023...

分类:专家答疑 时间:20211117

5. 固定资产加速 [47%]

提出如下问题:答疑专家您好！我公司2021年自建生产设备一套，购入一些设备自行安装，安装过程中需发生一些建筑施工工程，取得项目名称为建筑服务一工程施工及安装费发票30余万元，自建设备已于2021年11投入使用，自建设...

分类:专家答疑 时间:20220321

6. 增值税进项留抵咨询 [45%]

...国内货运代理服务业务是否合并享受留抵退税政策？ 2、2021年公司平均人数在60人以内，全年营业收入80000万元。根据《工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》工信部...

分类:专家答疑 时间:20220518

7. 增值税跟所得税的处理 [45%]

...部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务总局公告2021年第6号 成文日期：2021-03-15 为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、《财政部 税务总局关于设备器具扣除...

分类:专家答疑 时间:20231011

8. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [44%]

...部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务总局公告2021年第6号 全文有效 成文日期:2021-3-15 打印本页 字体： 【大】 【中】 【小】 为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，现将有关税收政策公告...

分类:专家答疑 时间:20210518

9. 2023年高新企业研发费用加计扣除比例 [44%]

...部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务总局公告2021年第6号 全文有效 成文日期:2021-3-15 为进一步支持小微企业、科技创新和相关社会事业发展，现将有关税收政策公告如下： 一、《财政部 税务总局关于设备...

分类:专家答疑 时间:20230213

10. 个人所得税 [42%]

...的时候引入新股东，15年至今仍然是只有支出没有收入，2021年又做了股东变更。想请问一下老师，这两次股东变更要交个人所得税吗，计税基数是什么，如何缴？各缴多少啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20210611