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1. 2022年发放2021年年终奖个税问题 [40%]

...要并入全年综合所得缴纳，那么请问，对于2022年才发放2021年度年终奖，那么取得的这个奖是否开始并入2022年全年综合收入呢？因为对2021年考核一般要在2022年春节前才能进行，因此，对于2021年年终奖实际计提和发放都会在2022...

分类:专家答疑 时间:20211122

2. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [38%]

...新企业，子公司前5年度境内所得额分别为：2020年-58万，2021年113万，2022年-294万，2023年31万，2024年-355万，2025年1-10月133万，请问我公司吸收合并子公司每年可分别弥补的亏损额是多少呀？具体怎么算的？谢谢老师了！（净资产评...

分类:专家答疑 时间:20251111

3. 关于所得税收入确认 [38%]

...题:老师您好，我想请教一下，我公司新接管一个项目，2021年10-12月前期已投入运营成本，但因多方原因，物业服务合同尚未签订，无法确认收入，如后期2022年2月份一次签订两年物业服务合同。如果2022年按合同签订，半年结算...

分类:专家答疑 时间:20220110

4. 2020年原材料期末余额100万，2021下半年做了核资清产，修改了2020年原材料期末余额为80万，其中2021年有冲发票100发票，导致差额原材料出现负数20万，那在2022年怎么调整这个20万 [38%]

提出如下问题:2020年原材料期末余额100万，2021下半年做了核资清产，修改了2020年原材料期末余额为80万，其中2021年有冲发票100发票，导致差额原材料出现负数20万，那在2022年怎么调整这个20万 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20221115

5. 我们公司与A公司签订了产业用房有偿使用合同，购买Ａ公司资产20年的使用权，合同规定房土两税由A公司缴纳，然后我司再划转款项至A公司帐户。验收报告是2021年11月份，但是A公司提前在10月份就缴纳了2021年10-12月的房产税，按从价缴纳，2022年开始才按从租缴纳房产税，那我司应该按什么标准划款 [37%]

...司缴纳，然后我司再划转款项至A公司帐户。验收报告是2021年11月份，但是A公司提前在10月份就缴纳了2021年10-12月的房产税，按从价缴纳，2022年开始才按从租缴纳房产税，那我司应该按什么标准划款呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20220711

6. 费用跨年报销所得税汇算调整问题 [36%]

...在本年度结账前报销入账，需要在2022年1月入账，请问：2021年所得税汇算时可否将在2022年1月入账的这部分费用做调减处理，2022年所得税汇算的时候再调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2021年所得税汇算时可以将在...

分类:专家答疑 时间:20211117

7. 增值税纳税检查调增 [36%]

提出如下问题:2022年2月纳税检查补申报了2021年12月份不开票销售。我账务如何处理，是把2021年12月份的账务调整，还是在2022年2月通过以前年度损益调整。要是在2022年2月在调整，2021年12月增值税申报表销售收入和账套里的销售...

分类:专家答疑 时间:20220303

8. 外贸出口企业 [35%]

提出如下问题:商贸型外贸企业2020的的出口业务，2021年11余额退税，收汇申报应该在什么时间申报，政策依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、关于出口退(免)税申报期限 2021年出口企业出口的...

分类:专家答疑 时间:20220422

9. 个人所得税，年终奖 [35%]

...奖金等个人所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第42号 全文有效 成文日期:2021-12-31 为扎实做好“六保”工作，进一步减轻纳税人负担，现将延续实施有关个人所得税优惠政策公告如下： 一、《财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20230106

10. 跨年发票 [35%]

提出如下问题:老师您好 2021年计提费用发票在2022年1月开票（金额不变）普通发票可以直接附在2021年凭证后面吗？增值税专用发票复印件附在2021年凭证后面，可以这样处理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不...

分类:专家答疑 时间:20220726