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1. 18年暂估入库原材料钢材和水泥，19年冲销，，钢材多冲销2万，水泥一笔少冲销5万，2021年怎么做分录调整 [40%]

...泥，19年冲销，，钢材多冲销2万，水泥一笔少冲销5万，2021年怎么做分录调整？已经过了汇算清缴了 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、主要可以看一下分公司向总公司申报的报表中涉及的金额是否与帐上相符，...

分类:专家答疑 时间:20210702

2. 2021年第40号公告相关问题 [38%]

提出如下问题:1、根据财政部 税务总局公告2021年第40号 财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴...

分类:专家答疑 时间:20220228

3. 个体工商户 [38%]

...人的优惠政策，如： （1）财政部、国家税务总局公告2021年第11号：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 （2）自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20220727

4. 关于滞纳金和进项抵扣问题 [38%]

... 我司下属一个分公司，行业是生活服务业，2020年1月至2021年3月根据财政部税务总局公告2020年第8号公告免征增值税，这点税局无异议。但未对2019年和之前的购入大额固定资产（主要是特种作业车辆）进行进项转出。税局风险科...

分类:专家答疑 时间:20220520

5. 21年设备发票还没用吗 [37%]

...年发票。在一般情况下,会计处理遵循权责发生制\"原则,2021年报销2020年的费用支出在原则上是不允许的。但是发票跨年度报销的问题又是每个企业客观存在的。所以如果费用真实发生,跨年也可入账,申报可以抵扣,但时限不能太长...

分类:专家答疑 时间:20230706

6. 税收优惠 [37%]

提出如下问题:老师请问歺饮行业在2021年增值税有没有优惠？税率多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:餐饮行业在2021年增值税优惠请参考以下文件，税率1%。 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政...

分类:专家答疑 时间:20210524

7. 公司向个人借款利息开票 [37%]

...年5月所得税汇缴前退还，再要求开票结算利息，可以将2021年度的按计提的利息支出金额入2021年度成本吗？请问老师：利息可以按权责发生制核算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 只要是2021年发生的成本费用，...

分类:专家答疑 时间:20211227

8. 企业留底退税的政策 [37%]

...业增值税期末留抵退税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第15号 全文有效 成文日期:2021-4-23 为进一步促进先进制造业高质量发展，现将先进制造业增值税期末留抵退税政策公告如下： 一、自2021年4月1日起，同时符合...

分类:专家答疑 时间:20210819

9. 关于三项设备抵扣的时间问题 [37%]

...在企业所得税汇算中也未抵免,账务以原材料处理。直到2021年5月该设备才出库，实际投入使用，做账计入固定资产中，开始计提折旧。那么我单位在2021年企业所得税汇算时，该发票日期为2020年的，实际使用期限为2021年的设备，...

分类:专家答疑 时间:20211227

10. 跨年发票的处理 [37%]

提出如下问题:2021年我公司预提了安装费，对方2022年5月才开发票给我公司，我公司把这部分发票是放在2021年入账还是放在2022年5月入账？如何做账务处理，如预提费用大于开票数字账务如何处理，如预提费用小于开票数字账务...

分类:专家答疑 时间:20220527