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提出如下问题:国税总局、财政部公告2022年17号文件,第一条规定,2022年9月1日起,按照国税总局、财政部公告2022年2号已享受缓交税费50%的制造业中小企业,其已缓缴的税费到期后在缓缴4个月。第二条:缓缴税款所属期为2021年1...
分类:专家答疑 时间:20230411
提出如下问题:500万以下固定资产一次性扣除政策2022年进行2021年汇算清缴时是否可用?这个政策当年税务上税前一次性扣除,第二年是否要按折旧额税前调增? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:500万以下固定资产一次性...
分类:专家答疑 时间:20220425
提出如下问题:此政策里面的企业给高等学校的基础研究投入,企业在会计上应该通过什么科目核算?若企业作为合作开发费核算,能否同时享受研发费用加计扣除和此政策?另外票据要求注明出资用途,这里的票据是指发票还...
分类:专家答疑 时间:20221014
...,优惠期限截止到2023年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第12号规定,中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除...
分类:专家答疑 时间:20220602
...业务。 截止2019年3月末我司增值税存量留抵额465万元。2022年3月末留抵额462万元,均属于存量增值税留抵额。 二、需要咨询的问题 1、我司同时开展国内水上货物运输服务、国内货运代理服务和国际货运代理服务业务。根据本...
分类:专家答疑 时间:20220518
...公司2012年工商注册时,划分属于农林牧渔行业。2016年至2022年期间取得进项存量留底及增量留底税额。2022年7月份办理提交留底退税,因我公司2021年主营收入没有达到收入总额的50%,土地出租给农业使用者继续用于农业生产所收...
分类:专家答疑 时间:20220719
...用于所有行业所有类型企业。 二、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的小微企业政策是临时性政策,2022年12月31日到期;“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技...
分类:专家答疑 时间:20230413
...微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定,小微企业年度应纳税所得额不超过100万的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按照20%税率计算缴纳企业所得税(实际税率为:12.5%×20%=2.5%);年度应纳税...
分类:专家答疑 时间:20220520
...产(主要是特种作业车辆)进行进项转出。税局风险科在2022年5月口头通知,要求应参照2016年36号文原用于应税项目的资产从用于免税项目(2020年1月)之日起将净值占原值比例的进项税额转出,待2021年3月结束后,按原用于免税...
分类:专家答疑 时间:20220520
提出如下问题:我们公司是浙江一家企业,于2021年2022年与山西一家企业采购铸铁件,2022年对方陆续发货后我们也支付了货款,但是对方还有300多万的发票一直迟迟不开,后来我们在对方税务局沟通协调下分别于2022年11月开出100...
分类:专家答疑 时间:20230614