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1. 税费缓缴政策 [50%]

提出如下问题:国税总局、财政部公告2022年17号文件,第一条规定,2022年9月1日起,按照国税总局、财政部公告20222号已享受缓交税费50%的制造业中小企业,其已缓缴的税费到期后在缓缴4个月。第二条:缓缴税款所属期为2021年1...

分类:专家答疑 时间:20230411

2. 高新技术企业享受期限 [49%]

...出如下问题:我家于2020年11月10日取得高新技术企业证书,2022年高企资格未复审,2020年已开始享受高新技术企业所得15%优惠政策。 1、高企资格是到202211月就到期了?2022年12月所属期申报就不能享受高企所得税优惠了? 22022...

分类:专家答疑 时间:20230105

3. 增值税进项留抵咨询 [47%]

...业务。 截止2019年3月末我司增值税存量留抵额465万元。2022年3月末留抵额462万元,均属于存量增值税留抵额。 二、需要咨询的问题 1、我司同时开展国内水上货物运输服务、国内货运代理服务和国际货运代理服务业务。根据本...

分类:专家答疑 时间:20220518

4. 新租赁准则 [43%]

...认使用权资产和租赁负责?若是只是按年折现,合同是到202211月30日截止,2022年不能构成整年,这剩余的11个月怎么弄?     2、我们公司有转租业务 承租的房产按新准则折现确认租赁负责,出租的房产按新准则折...

分类:专家答疑 时间:20210106

5. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [42%]

...上级管理机关考核后才把剩余的绩效工资兑现发放。例:2022年领导班子每月发放工资2.5万元/人,2022年6月发放兑现2021年的绩效5万/人(单独造表发放);202211月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人(单独造表发放)。...

分类:专家答疑 时间:20240627

6. 请问会计分录怎么做 [42%]

...12日支付租金 452,059.8元,增量借款利率4.75%。+ A公司于2022年9月1日将剩余租赁期全部转租给B公司,租赁期为2022 年9月1日至2026年1226日,租金为人民币150686元,没有免租期。+ 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:...

分类:专家答疑 时间:20221018

7. 残保金 [39%]

...职职工人数,不得重复计算。 三、自2020年1月1日起至2022年12月31日,对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中:用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的,...

分类:专家答疑 时间:20210520

8. 增值税、所得税 [39%]

...前金额申报,对吗? 2. 所得税 1 所得税在四季度预缴和 2022 年汇算清缴时,为避免与增值税口径不一致触发预警(与税务沟通,明确要求须要保持一致),能否与增值税保持-致,以折扣后的金额由报? 若我们预提的金额大于今年...

分类:专家答疑 时间:20221230

9. 关于增值税进项税抵扣 [39%]

提出如下问题:您好老师:我单位给税务稽查了。时间是2022年-2023年12月31日,在检查增值税:原财务误把应税收入,报了免税收入,那税务重新计算应缴增值税,2023年10月前应缴增值税是107万元,减去10月进项2万,应交105万元增...

分类:专家答疑 时间:20240902

10. 购买集装箱享受一次性扣除的涉税问题 [38%]

...税汇算时是否存在风险。2、假如这些箱子是2021年12月或2022年1月之后,才陆续回到内蒙某地,这种会影响2021年享受一次抵扣的政策吗?3、如A企业想万无一失的享受集装箱一次性抵扣的政策,它需要怎么做。 尊敬的会员:您提...

分类:专家答疑 时间:20211101