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1. 2022年对账发现2016年开出的普通发票，对方称未收到。 [50%]

提出如下问题:2022年对账发现2016年开出的普通发票20万，对方称未收到。 怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对丢失已开具的增值税普通发票，购买方可凭销售方主管国税机关开具的《丢失增值税...

分类:专家答疑 时间:20220606

2. 跨年租金减免账务及税务处理 [45%]

...下问题:我公司主要收入为出租铺面取得的租金收入，在2022年受疫情影响，公司内部有文件可以给予租户减免租金，但是在2022年减免租金流程未走完内部审批流程，于是在2022年正常计提收入及申报税款。在2023年2月减免租金审批...

分类:专家答疑 时间:20230215

3. 不动产租赁的增值税和房产税 [42%]

提出如下问题:我单位有一房屋2016年前取得，今年2022年12月10日签订了一份租赁合同，租赁期2023年6月1日至2023年12月31日，租金含税50万，合同约定签订合同后10日预付50万租金，但是对方未支付预付款，请问我2022年12月份是否产生...

分类:专家答疑 时间:20221230

4. 增值税收入确认时点 [39%]

...业主存在价格纠纷，进行了法律诉讼，一直未开具发票。2022年发票判决下达，业主要求我方按2017年时的17%开具增值税发票，请问，我方确认收入的时间节点是否为2017年，是否还能开出17%发票？谢谢解答。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20220627

5. 采购固定资产用于研发一次行进研发 [39%]

...扣除力度的公告 财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号 为支持高新技术企业创新发展，促进企业设备更新和技术升级，现就有关企业所得税税前扣除政策公告如下： 一、高新技术企业在2022年10月1日至2022年12...

分类:专家答疑 时间:20221122

6. 第4季度固定资产投资加计扣除问题 [38%]

... 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号，以下简称《公告》）规定，对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一...

分类:专家答疑 时间:20221025

7. 民办小学的校车是否属于班车，可以享受免增值税政策？ [37%]

...纾困发展有关增值税政策的公告》 (财政部 税务总局公告2022年第11号)三、自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有...

分类:专家答疑 时间:20220516

8. 房地产开发企业转让未经建设施工的土地使用权，计算增值税时是否可以扣除土地成本？ [37%]

...如下问题:A公司为房地产开发企业，增值税一般纳税人，2022年通过招拍挂方式取得住宅开发用地一块，金额1亿元。取得该土地使用权后由于市场行情及企业经营原因，并未实际开发建设，目前公司拟转让该土地使用权，请问A公...

分类:专家答疑 时间:20240722

9. 土地租赁收入确认 [37%]

...，合同约定前三年A公司一次性支付租金30万元，支付时间2022年1月10前支付（考虑建设期间没有收入）；从第四年起按年收取租金22万元（市场价），且支付时间租赁每满一年后的10内支付。请问B公司前三年的租金收入增值税、企...

分类:专家答疑 时间:20220426

10. 一般纳税人认定标准 [35%]

...公司，为小规模纳税人，2021年10—12月份申报误将收取的2022年业主住宅物业管理费一次性申报缴纳了税款，从而导致2021年总收入超出小规模500万元标准，现发现时并于2022年5月10日已作更正申报，其实际收入未达到500万，现税务...

分类:专家答疑 时间:20220520