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1. 2022年2023年有无增值税留底退税政策，是必须还是可选择 [40%]

提出如下问题:2022年2023年有无增值税留底退税政策，是必须还是可选择 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：2022年有留底退税政策，可以自愿选择。2023年目前没有留底退税政策。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20221213

2. 关于可转债问题 [39%]

提出如下问题:W公司是一家上海A股主板的上市企业，2022年2月2８日计划发行可转债计划，锁定期１年。条件如下： １、 投资人张三是中国境内居民纳税人， 2022年2月２８日以100万元投资W公司的债券，债券票面利率3%， 2023年2月...

分类:专家答疑 时间:20221202

3. 企业取得土地使用税退税款 [39%]

提出如下问题:老师您 好，我单位是物流公司，在2022年缴纳土地使用税，2023年收到当地税务局通知，按照和《内蒙古自治区财政厅 国家税务总局内蒙古自治区税务局关于2022年继续执行内蒙自治区财政厅 国家税务总局内蒙古自...

分类:专家答疑 时间:20230803

4. 关于债转股问题 [37%]

提出如下问题:W公司是一家上海A股主板的上市企业，2022年2月２８日计划发行债转股计划，锁定期１年。条件如下： １、 投资人张三是中国境内居民纳税人， 2022年2月２８日以100万元投资W公司的债券，债券票面利率3%， 2023年2...

分类:专家答疑 时间:20221203

5. 土地使用税 [36%]

提出如下问题:我公司是房地产企业，2022年7月成立，2023年5月完成2022年企业汇算清缴，认定是小微企业。2023年6月申报2023年4-6月土地使用税，同时2023年1季度资产总额超过小微企业认定标准， 我在6月申报时系统自动带出是享受...

分类:专家答疑 时间:20231117

6. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [36%]

...上级管理机关考核后才把剩余的绩效工资兑现发放。例：2022年领导班子每月发放工资2.5万元/人，2022年6月发放兑现2021年的绩效5万/人（单独造表发放）；2022年11月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人（单独造表发放）。...

分类:专家答疑 时间:20240627

7. 年终奖是以计提时间为准还是以发放时间为准 [36%]

...金收入是以计提时间还是发放时间为时间点，也就是说我2022年年底计提，2023年1月发放。 1、这个个税上交时间是2022年底还是2023年1月呢？ 2、年终奖可以在2022年所得税汇算时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20221121

8. 请教：企业年金补缴涉及企业所得税和个人所得税问题 [35%]

...，2023年度企业所得税汇缴时，是否需要纳税调增，2020年-2022年度补缴的企业承担部分，是否也需要纳税调增？ 问题2：个人所得税方面，高管补缴的2020年1月-2023年5月里的个人承担部分（实质上由企业承担，无须从个人工资中代...

分类:专家答疑 时间:20230704

9. 补开发票账务处理 [35%]

提出如下问题:老师好：我司2024年6月补开了2022年和2023年部分成本发票，和要补记2022年和2023年收入会计处理是不是通过以“前年度损益调整”科目处理，这样就不影响当期的净利润？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240830

10. 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策 [35%]

...纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第11号)第一条规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。“2022年12月31日”这个时间是自然日期概念还是所属期概念，我们2023年1...

分类:专家答疑 时间:20221226