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1. 税费缓缴政策 [50%]

提出如下问题:国税总局、财政部公告2022年17号文件,第一条规定,2022年9月1日起,按照国税总局、财政部公告20222号已享受缓交税费50%的制造业中小企业,其已缓缴的税费到期后在缓缴4个月。第二条:缓缴税款所属期为2021年1...

分类:专家答疑 时间:20230411

2. 免交增值税 [48%]

提出如下问题:我公司是小规模纳税人,20222月10日出租商铺给个人,租期为20222月10日至2022年9月9日,租金收入6万元,请问老师,我公司能否享受小微企业减免增值税的政策? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:可以享...

分类:专家答疑 时间:20220405

3. 500万以下固定资产一次性扣除政策 [46%]

提出如下问题:500万以下固定资产一次性扣除政策2022年进行2021年汇算清缴时是否可用?这个政策当年税务上税前一次性扣除,第二年是否要按折旧额税前调增? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:500万以下固定资产一次性...

分类:专家答疑 时间:20220425

4. 2022年第10号公告 [46%]

...企业“六税两费”减免政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第10号 全文有效 成文日期:2022-3-1 为进一步支持小微企业发展,现将有关税费政策公告如下: 一、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏...

分类:专家答疑 时间:20220309

5. 关于可转债问题 [46%]

提出如下问题:W公司是一家上海A股主板的上市企业,2022228日计划发行可转债计划,锁定期1年。条件如下: 1、 投资人张三是中国境内居民纳税人, 20222月28日以100万元投资W公司的债券,债券票面利率3%, 20232月...

分类:专家答疑 时间:20221202

6. 增值税进项留抵咨询 [45%]

...业务。 截止2019年3月末我司增值税存量留抵额465万元。20223月末留抵额462万元,均属于存量增值税留抵额。 二、需要咨询的问题 1、我司同时开展国内水上货物运输服务、国内货运代理服务和国际货运代理服务业务。根据本...

分类:专家答疑 时间:20220518

7. 高新技术企业享受期限 [45%]

...出如下问题:我家于2020年11月10日取得高新技术企业证书,2022年高企资格未复审,2020年已开始享受高新技术企业所得15%优惠政策。 1、高企资格是到2022年11月就到期了?2022年12月所属期申报就不能享受高企所得税优惠了? 22022...

分类:专家答疑 时间:20230105

8. 关于所得税收入确认 [45%]

...方原因,物业服务合同尚未签订,无法确认收入,如后期20222月份一次签订两年物业服务合同。如果2022年按合同签订,半年结算一次物业服务费,那2021年10月-20223月收入收款时开具发票计入2022年收入,是否正确?那2021年10-12...

分类:专家答疑 时间:20220110

9. 2017〕77号关于印花税问题 [45%]

...会员:您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2022年第23号文件规定“对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税”延续执行,所以此条规定中的小微企业不需要缴印花税。 财政部 税务总局关于支...

分类:专家答疑 时间:20230414

10. 存量留底退税及增量留底退税行业划分标准 [45%]

...公司2012年工商注册时,划分属于农林牧渔行业。2016年至2022年期间取得进项存量留底及增量留底税额。2022年7月份办理提交留底退税,因我公司2021年主营收入没有达到收入总额的50%,土地出租给农业使用者继续用于农业生产所收...

分类:专家答疑 时间:20220719