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1. 税费缓缴政策 [40%]

提出如下问题:国税总局、财政部公告2022年17号文件，第一条规定，2022年9月1日起，按照国税总局、财政部公告2022年2号已享受缓交税费50%的制造业中小企业，其已缓缴的税费到期后在缓缴4个月。第二条：缓缴税款所属期为2021年1...

分类:专家答疑 时间:20230411

2. 500万以下固定资产一次性扣除政策 [37%]

提出如下问题:500万以下固定资产一次性扣除政策2022年进行2021年汇算清缴时是否可用？这个政策当年税务上税前一次性扣除，第二年是否要按折旧额税前调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:500万以下固定资产一次性...

分类:专家答疑 时间:20220425

3. 2022年对账发现2016年开出的普通发票，对方称未收到。 [36%]

提出如下问题:2022年对账发现2016年开出的普通发票20万，对方称未收到。 怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对丢失已开具的增值税普通发票，购买方可凭销售方主管国税机关开具的《丢失增值税...

分类:专家答疑 时间:20220606

4. 2022年第32号 财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策 [35%]

提出如下问题:此政策里面的企业给高等学校的基础研究投入，企业在会计上应该通过什么科目核算？若企业作为合作开发费核算，能否同时享受研发费用加计扣除和此政策？另外票据要求注明出资用途，这里的票据是指发票还...

分类:专家答疑 时间:20221014

5. 发放的绩效工资可否作为一次性年终奖申报个税 [35%]

...上级管理机关考核后才把剩余的绩效工资兑现发放。例：2022年领导班子每月发放工资2.5万元/人，2022年6月发放兑现2021年的绩效5万/人（单独造表发放）；2022年11月兑现发放2018-2020年任期激励考核奖励10万/人（单独造表发放）。...

分类:专家答疑 时间:20240627

6. 小型微利企业的一般纳税人可享受哪些税收政策 [34%]

...微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，小微企业年度应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率计算缴纳企业所得税（实际税率为：12.5%×20%=2.5%）；年度应纳税...

分类:专家答疑 时间:20220520

7. 存量留底退税及增量留底退税行业划分标准 [34%]

...公司2012年工商注册时，划分属于农林牧渔行业。2016年至2022年期间取得进项存量留底及增量留底税额。2022年7月份办理提交留底退税，因我公司2021年主营收入没有达到收入总额的50%，土地出租给农业使用者继续用于农业生产所收...

分类:专家答疑 时间:20220719

8. 增值税进项留抵咨询 [34%]

...业务。 截止2019年3月末我司增值税存量留抵额465万元。2022年3月末留抵额462万元，均属于存量增值税留抵额。 二、需要咨询的问题 1、我司同时开展国内水上货物运输服务、国内货运代理服务和国际货运代理服务业务。根据本...

分类:专家答疑 时间:20220518

9. 发票异常怎么提供有效材料 [34%]

提出如下问题:我们公司是浙江一家企业，于2021年2022年与山西一家企业采购铸铁件，2022年对方陆续发货后我们也支付了货款，但是对方还有300多万的发票一直迟迟不开，后来我们在对方税务局沟通协调下分别于2022年11月开出100...

分类:专家答疑 时间:20230614

10. 固定资产加速折旧 [34%]

...，优惠期限截止到2023年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第12号规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20220602