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1. 请教物业服务公司在2023年1月收取业主的2023年1-12月物业费（已开发票），增值税与企业所得税收入的时间是否一致 [40%]

提出如下问题:请教物业服务公司在2023年1月收取业主的2023年1-12月物业费（已开发票），增值税与企业所得税收入的时间是否一致？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所得税是按年汇算清缴，增值税纳税义务在开具发票...

分类:专家答疑 时间:20230213

2. 2023年增值税税率问题 [39%]

提出如下问题:想问下，小规模纳税人2023年月度销售额不超10万是免征增值税，如果放弃是否是按1%计征，如果月销售额超过10万元，那么税率还是1%还是3%呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财政部、税务...

分类:专家答疑 时间:20230112

3. 关于可转债问题 [39%]

...2月２８日以100万元投资W公司的债券，债券票面利率3%， 2023年2月28日，张三确认将100万元的本金及到期利息3万元，转换为W公司的股票10万股，转换当时交易开盘价格为15元/股。2023年4月1日，张三抛售了这10万股股票，股价为16元...

分类:专家答疑 时间:20221202

4. 土地使用税 [38%]

提出如下问题:我公司是房地产企业，2022年7月成立，2023年5月完成2022年企业汇算清缴，认定是小微企业。2023年6月申报2023年4-6月土地使用税，同时2023年1季度资产总额超过小微企业认定标准， 我在6月申报时系统自动带出是享受...

分类:专家答疑 时间:20231117

5. 2023年高新企业研发费用加计扣除比例 [38%]

提出如下问题:请问2023年高新企业研发费用加计扣除数是多少？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2023年高新企业研发费用按175%加计扣除。 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部 税务...

分类:专家答疑 时间:20230213

6. 请教：企业年金补缴涉及企业所得税和个人所得税问题 [38%]

...：尊敬的老师，您好！我想向您咨询问题！ 企业在2023年6月给公司高管及中层管理人员办理企业年金，其中高管人员补缴2020年1月-2023年5月，中层管理人员补缴2023年1月-5月，缴费比例按照基数的企业承担8%+个人承担4%（说明...

分类:专家答疑 时间:20230704

7. 个体户核定征收后是否还能叠加享受优惠？ [38%]

...还能叠加享受优惠？ 个体户核定征收后，是否还能享受2023年第12号公告里“自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。”的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20230912

8. 企业所得税 [37%]

...活动、文化活动，提供游览场所。 (国家税务总局公告2023年第1号 现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下： 　　一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征...

分类:专家答疑 时间:20230302

9. 请教：企业年金补缴涉及企业所得税和个人所得税问题 [37%]

...：尊敬的老师，您好！我想向您咨询问题！ 企业在2023年6月给公司高管及中层管理人员办理企业年金，其中高管人员补缴2020年1月-2023年5月，中层管理人员补缴2023年1月-5月，缴费比例按照基数的企业承担8%+个人承担4%（说明...

分类:专家答疑 时间:20230704

10. 2023年小规模纳税人享受1%增收率 [37%]

...免增值税等政策有关征管事项的公告 国家税务总局公告2023年第1号 全文有效 成文日期:2023-1-9 按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定...

分类:专家答疑 时间:20230319