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1. 账务及所得税问题 [50%]

...1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务处理。2、该笔费用在2023年所得税前可否扣除。如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

2. 请问会计分录怎么做 [49%]

...2021年12月27日至2026年12月26日，租期5年。2021 年12月27日至2023年12月26日，租金为人民币150686.6元，2023年12月 27日至2026年12月26日租金为人民币162741.53元。采用预付租金方式支付 租金，于每个季度季初支付租金，第一季度于2021年11...

分类:专家答疑 时间:20221018

3. 高新技术企业购置设备加计扣除政策应用 [49%]

...，能否享受一次性扣除和加计扣除优惠；如11月份到货，2023年1月份安装完毕达到预定可使用状态，能否享受一次性扣除和加计扣除优惠？ 问题二：自行建造的固定资产是指整个项目竣工结算后计入固定资产的设备器具，还是从...

分类:专家答疑 时间:20221014

4. 房屋租赁问题 [48%]

...2021年12月27日至2026年12月26日，租期5年。2021年12月27日至2023年12月26日，租金为人民币150，686.6元，2023年12月27日至2026年12月26日租金为人民币 162，741.53元。采用预付租金方式支付租金，于每个季度季视支，付租金，第一季度于2021...

分类:专家答疑 时间:20221014

5. 基金分红的所得税政策 [48%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231214

6. 基金分红的所得税问题 [48%]

提出如下问题:老师，好！ 我公司于2023年6月购买公募基金500万元，2023年11月取得基金分红收益60万元，按照财税[2008] 1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》　二、关于鼓励证券投资基金发展的优惠政...

分类:专家答疑 时间:20231217

7. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [46%]

...文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执...

分类:专家答疑 时间:20210518

8. 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策 [46%]

...2月31日”这个时间是自然日期概念还是所属期概念，我们2023年1月申报2022年12月的增值税时，是否可以享受此政策 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这个时间是所属期概念，2023年1月申报2022年12月的增值税时，可以享受此...

分类:专家答疑 时间:20221226

9. 高新技术企业 [46%]

提出如下问题:您好老师，我公司2023年11月申请成为高新技术企业，2023年的企业所得税根据15%来缴纳吗？之前季度根据25%缴纳，这样的话是不是第四季度的预提所得税要考虑前期缴纳的所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20231227

10. 研发费占收入比未达标高新技术企业是否还能享受税收优惠 [43%]

...业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）规定：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策）。本公告所称先进...

分类:专家答疑 时间:20241010