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1. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [50%]

...内所得额分别为：2020年-58万，2021年113万，2022年-294万，2023年31万，2024年-355万，2025年1-10月133万，请问我公司吸收合并子公司每年可分别弥补的亏损额是多少呀？具体怎么算的？谢谢老师了！（净资产评估值1944.35万，2025年国债...

分类:专家答疑 时间:20251111

2. 关于企业间借款合同利息 [48%]

...款合同期限3年，合同约定到期一次还本付息，到期日为2023年12月31日。合同执行过程中，2021年、2022年收取利息的一方未开发票，支付利息的一方己计提利息并所得税前扣除，2023年12月31日合同到期。因为利息金额过大，一下子...

分类:专家答疑 时间:20231222

3. 土地使用税 [47%]

提出如下问题:我公司是房地产企业，2022年7月成立，2023年5月完成2022年企业汇算清缴，认定是小微企业。2023年6月申报2023年4-6月土地使用税，同时2023年1季度资产总额超过小微企业认定标准， 我在6月申报时系统自动带出是享受...

分类:专家答疑 时间:20231117

4. 2023年小规模纳税人享受1%增收率 [44%]

...免增值税等政策有关征管事项的公告 国家税务总局公告2023年第1号 全文有效 成文日期:2023-1-9 按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定...

分类:专家答疑 时间:20230319

5. 关联企业间借款利息税前扣除问题 [44%]

...出如下问题:投资方（企业）借款给被投资方（企业），2023年的利息发票被投资企业已入账，但要到2024年5月31日前付款，或者等到2024年5月31日后才能付款，请问这两种情况企业所得税前可以扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20231211

6. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [43%]

提出如下问题:房开企业于2023年4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴...

分类:专家答疑 时间:20240926

7. 房屋租赁免租期 [43%]

...题:同一股东控股的两个子公司，存在房屋租赁，租期从2023.5.1-2028.12.31，其中2023.5.1-2023.12.31是免租期，请问这个免租期合理吗？企业之前租赁房租，存在免租期的条件是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20250409

8. 借款合同未履行，借款利息是否可以不计提？ [42%]

...文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。 二、《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执...

分类:专家答疑 时间:20210518

9. 国家税务总局公告2020年第9号国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告 [42%]

提出如下问题:你好老师，自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，纳税人减按0.5%征收率征收增值税。我公司是制造企业，新购买的汽车作为固定资产使用，用了三四年就卖给单位或个...

分类:专家答疑 时间:20200514

10. 固定资产加速折旧 [41%]

...政部 税务总局公告2021年第6号规定，企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 上述加速折旧的优...

分类:专家答疑 时间:20220602