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1. 关于2024年度企业所得税申报收入的问题？ [50%]

提出如下问题:在申报2024年度企业所得税时：申报表注意事项4、一般情况下，《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）第1行“营业收入’与第11行营业外收入合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。 　　　现在...

分类:专家答疑 时间:20250408

2. 公司2019年购的车辆，发票也是2019年开的，但没有入账，请问2024年入账，涉及哪些税务问题，怎么处理？ [49%]

提出如下问题:公司2019年购的车辆，发票也是2019年开的，但没有入账，请问2024年入账，涉及哪些税务问题，怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不涉及税务，正常入账处理即可。

分类:专家答疑 时间:20240118

3. 2024年 [49%]

提出如下问题:24年14号文中对同一投资主体内部划转土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权、股权书立的产权转移书据，免征印花税。 是不是发文之后子公司将孙公司股权划拨给上级母公司的情况免征印花税。同一母公司...

分类:专家答疑 时间:20240930

4. 2024年稽查，需要补交2022年商品视同销售的增值税。补交的增值税账务（或者说是会计分录）是如何处理？这样是否正确： [48%]

提出如下问题:2024年稽查，需要补交2022年商品视同销售的增值税。补交的增值税账务（或者说是会计分录）是如何处理？这样是否正确： 2022年确认 借：以前年度损益调整（营业外支出） 1000 贷：应交税费——增值税检查调...

分类:专家答疑 时间:20250519

5. 我公司委托临床医疗机构进行临床试验，对方不开具“研发服务*临床试验费”，而是开具“生活服务-医疗服务-临床试验费”，是否正确且是否有依据？对方依据是2024年国家税务总局货劳司发布的文件。 [47%]

...两个的定义，不是很匹配。请老师再次确认，同时确认下2024年国家税务总局货劳司是否有《医疗机构GCP项目核查工作指引》的文件。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 据现行规定，临床试验费用发票开具需...

分类:专家答疑 时间:20251021

6. 关于收入确认、应收账款、合同资产、合同负债的分月会计分录？ [15%]

...计，我公司在给客户发布广告时候，合同实际发布期间为2024年2月1日至2024年6月30日，合同总金额100万元，收入是按照分月平均分摊金额确认，合同约定付款方式为：2024年1月20日支付20万元，2024年3月20日支付30万元，2024年5月20日...

分类:专家答疑 时间:20240122

7. 所得税申报时往年的租金收入及土地摊销能否计入本年度 [15%]

提出如下问题:2024.2月及2024.7月分别开具土地租金发票306万、403万合计709万（含税金额），收取租金所属时间为2022.3-2023.11月，分别于2024年第一季度及第三季度计入主营收入并预缴所得税，对应的土地摊销成本未计入当期成本（...

分类:专家答疑 时间:20250509

8. 高新技术企业亏损弥补年限延长至10年，该如何理解 [14%]

...所得仍可继续弥补;2014年企业亏损200万元，依次用2019年至2024年所得弥补;2015年企业亏损100万元，依次用2019年至2025年所得弥补。 例2：接上例，该企业2019年起不具备资格，2019年亏损100万元。其之前2013年至2015年尚未弥补完的亏...

分类:专家答疑 时间:20251201

9. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [14%]

...别为：2020年-58万，2021年113万，2022年-294万，2023年31万，2024年-355万，2025年1-10月133万，请问我公司吸收合并子公司每年可分别弥补的亏损额是多少呀？具体怎么算的？谢谢老师了！（净资产评估值1944.35万，2025年国债利率2.1%，每...

分类:专家答疑 时间:20251111

10. 纳税义务发生时间 [14%]

提出如下问题:2024年6月份预收2024.7-2025.6物业费，增值税纳税义务时间是2024.7开始每一个月，每月分期交?所得税是2024年算6个月的收入,2025年算6个月的收入?如果是预收的时候就开发票了增值税和所得税什么时候交? 2、如果是代理...

分类:专家答疑 时间:20240529