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1. 账务及所得税问题 [50%]

提出如下问题:我公司制造业一般纳税人，业务描述：1、2024年1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票，而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用，也没有付款。请问老师：1、2024年1月付款，如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

2. 关于“六税二费”的补充问题 [49%]

...问题:老师：不好意思！我问得不是很具体，是这样的，2024年12月份税务局要求我们公司自查补税，结果补了销售废料的增值税，同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元，我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优...

分类:专家答疑 时间:20241227

3. 固定资产退还供应商 [48%]

提出如下问题:我们公司在2024年10月份购入一台价值3.6万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固...

分类:专家答疑 时间:20250605

4. 关于增值税进项税抵扣 [47%]

...白？账务处理怎么做？还是不要做？应该怎么抵？我们在2024年补了2023年的成本发票，现在8月底留抵进项税有100万，可以留抵抵欠！请问又怎么做账务处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:105万元税款因认定为偷税...

分类:专家答疑 时间:20240902

5. 数电发票存档要求？ [46%]

... 国家档案局令第79号）、会计信息化工作规范》(财会〔2024〕11号)、《会计软件基本功能和服务规范》(财会〔2024〕12号)等文件都没有明确规定。 2、2022年电子档案管理规范提到：6.4 电子会计资料归档版式推荐使用 OFD格式,不具...

分类:专家答疑 时间:20241129

6. 炼油、化工专用设备生产制造业可否同时享受高企与出口企业税收优惠 [44%]

...口优惠叠加享受： 专用设备数字化、智能化改造抵免2024年1月1日至2027年12月31日期间，对节能节水、环保、安全生产专用设备进行数智化改造，投入不超过原计税基础50%的部分，可按10%比例抵免当年企业所得税应纳税额。财政...

分类:专家答疑 时间:20260512

7. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [43%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

8. 单位招用重点人员抵减增值税问题 [43%]

提出如下问题:我单位2024年1-10月招用脱贫和失业人员已抵减完增值税，11月和12月2个月增值税都留底，请问11月和12月应抵减增值税的金额能结转到2025年抵减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：留抵税额可以结转...

分类:专家答疑 时间:20250222

9. 借款利息是否在企业所得税前扣除 [42%]

...册资金本为1000万，实缴500万，章程约定4年后缴足资金。2024年1月公司贷款300万元。产生贷款利息11.4万元。我司理解该利息在2024年所得部汇算时是可以扣除的。理由： 公司章程约定4年后缴足注册资金，即在2026年12月前公司产生...

分类:专家答疑 时间:20250514

10. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [41%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926