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1. 账务及所得税问题 [50%]

提出如下问题:我公司制造业一般纳税人,业务描述:1、2024年1月收到一张2024年1月5日开具的费用发票,而业务发生在2023年11-12月。2、在2023年12月财务上没有预提该费用,也没有付款。请问老师:1、2024年1月付款,如何进行账务...

分类:专家答疑 时间:20240126

2. 关于“六税二费”的补充问题 [49%]

...问题:老师:不好意思!我问得不是很具体,是这样的,202412月份税务局要求我们公司自查补税,结果补了销售废料的增值税,同时因收入调整后2023年应纳税所得额超过了300万元,我们都补了。现在我们2024年的小微企业税收优...

分类:专家答疑 时间:20241227

3. 固定资产退还供应商 [48%]

提出如下问题:我们公司在2024年10月份购入一台价值3.6万元的固定资产,在202411.12月份正常计提折旧,但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商,发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢?如果按固...

分类:专家答疑 时间:20250605

4. 关于增值税进项税抵扣 [47%]

...白?账务处理怎么做?还是不要做?应该怎么抵?我们在2024年补了2023年的成本发票,现在8月底留抵进项税有100万,可以留抵抵欠!请问又怎么做账务处理呢? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:105万元税款因认定为偷税...

分类:专家答疑 时间:20240902

5. 数电发票存档要求? [46%]

... 国家档案局令第79号)、会计信息化工作规范》(财会〔202411号)、《会计软件基本功能和服务规范》(财会〔202412号)等文件都没有明确规定。 2、2022年电子档案管理规范提到:6.4 电子会计资料归档版式推荐使用 OFD格式,不具...

分类:专家答疑 时间:20241129

6. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [43%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月,2024年5月,房开企业竣工备案在2023年10月,并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确:因为房开企业在预售期间未收到款,因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

7. 单位招用重点人员抵减增值税问题 [43%]

提出如下问题:我单位2024年1-10月招用脱贫和失业人员已抵减完增值税,11月和12月2个月增值税都留底,请问11月和12月应抵减增值税的金额能结转到2025年抵减吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:留抵税额可以结转...

分类:专家答疑 时间:20250222

8. 借款利息是否在企业所得税前扣除 [42%]

...册资金本为1000万,实缴500万,章程约定4年后缴足资金。2024年1月公司贷款300万元。产生贷款利息11.4万元。我司理解该利息在2024年所得部汇算时是可以扣除的。理由: 公司章程约定4年后缴足注册资金,即在2026年12月前公司产生...

分类:专家答疑 时间:20250514

9. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [41%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月,2024年5月,房开企业竣工备案在2023年10月,并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确:因为房开企业在预售期间未收到款,因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

10. 2023年工资 [39%]

...月到12月工资,每月1万,小计7万元。怎么样算个税?谢谢!2024.11.18 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:按以下文件规定计算缴纳。 国家税务总局 关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告 &#61623...

分类:专家答疑 时间:20241119