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1. 安全费用提取 [50%]

提出如下问题:我公司属于危化品生产企业，从2024年9月份建设完成进入生产经营期。安全费从9月按当月营业收入计算计提的安全费用。请问：1、2024年9月计提的对着不？2、2025年怎么计提？ 根据安全生产管理办法规定：每年1月...

分类:专家答疑 时间:20241014

2. 集团下属企业之间借款利息涉税问题 [47%]

...全资三级公司，双方签订《资金拆借合同》补充协议，从2024年1月1日至2027年12月31日年利率调整0%。A公司是否可适用上述规定免征增值税，若适用怎么开具相应的发票。二是若前述“一”不适用，根据2024年1月22日全国银行间同业...

分类:专家答疑 时间:20240130

3. 房产税交纳时点 [44%]

... 我司房产证上的竣工时间。例如其中一项资产是2024-01-19日，早于固定资产转固时间（收齐各种验收单据的时间，自然资源局出具建筑工程规划核实意见书和建设工程消防验收凭证的时间都是2024-8-29），请教下我司必须以...

分类:专家答疑 时间:20250427

4. 小微企业“六税两费”减免 [42%]

...。 六、其他 （一）本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（2019年第5号）自2022年1月1日起废止。 （二）2021年新设立企...

分类:专家答疑 时间:20230105

5. 借款利息是否在企业所得税前扣除 [42%]

...册资金本为1000万，实缴500万，章程约定4年后缴足资金。2024年1月公司贷款300万元。产生贷款利息11.4万元。我司理解该利息在2024年所得部汇算时是可以扣除的。理由： 公司章程约定4年后缴足注册资金，即在2026年12月前公司产生...

分类:专家答疑 时间:20250514

6. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [38%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

7. 房开企业增值税、所得税、土增预缴问题 [36%]

...4月签订预售合同并约定分期收款日期分别为2023年12月，2024年5月，房开企业竣工备案在2023年10月，并于2023年11月交房。请问以下理解是否正确：因为房开企业在预售期间未收到款，因此不需要预缴增值税、土地增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20240926

8. 所得税优惠政策 [36%]

...上述相关指标。 四、本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2023年3月26日

分类:专家答疑 时间:20230704

9. 2022年第10号公告 [35%]

...定的优惠政策。 四、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2022年3月1日

分类:专家答疑 时间:20220309

10. 关于“六税二费”的问题 [35%]

... 我公司2023年享受小微企业“六税二费”优惠政策，现因2024年查补税后，企业所得税应纳税所得额超过300万元，2023年年度已经申报缴交的六税二费需要再更正申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:小型微利企业的...

分类:专家答疑 时间:20241226