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查看全部 国家法规(55) 答疑库(29) 地方法规(386) 其它(2)

1. 集团下属企业之间借款利息涉税问题 [40%]

...全资三级公司，双方签订《资金拆借合同》补充协议，从2024年1月1日至2027年12月31日年利率调整0%。A公司是否可适用上述规定免征增值税，若适用怎么开具相应的发票。二是若前述“一”不适用，根据2024年1月22日全国银行间同业...

分类:专家答疑 时间:20240130

2. 处置享受500万以下设备一次性扣除政策的设备 [39%]

...台设备400万，并享受一次性扣除政策，这两年折旧40万，2024年末净值360万，2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减，2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问，净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20241212

3. 未支付的工资，企业所得税汇算清缴如何填报 [39%]

提出如下问题:2024年应付职工薪酬贷方金额300万，2024年发放200万，2025年，2024年度汇算清缴前发放40万。个税代扣代缴次月按上月实发金额申报。职工薪酬明细表如何填列数字？账载金额填多少？实际发生额填多少？税收金额填...

分类:专家答疑 时间:20250425

4. 年终奖励转为公司未来股权款的涉税问题 [38%]

...股权激励有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局2024年第2号）规定，居民个人取得股权激励，符合相关规定的，在2027年12月31日前，不并入当年综合所得全额单独适用综合所得税税率表，计算纳税。计算公式为：应纳税...

分类:专家答疑 时间:20250423

5. 关联企业间借款利息税前扣除问题 [37%]

...（企业），2023年的利息发票被投资企业已入账，但要到2024年5月31日前付款，或者等到2024年5月31日后才能付款，请问这两种情况企业所得税前可以扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：此利息如果是属于2023年...

分类:专家答疑 时间:20231211

6. 融资性质售后回租增税即征即退 [33%]

提出如下问题:老师，我司2024年4月发生一笔融资性质售后回租业务，按【财税(2016)36号】文列时，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，想请教的是： 1.网上解读是说，这个政策要求融资性质售后回租业务需要在2016...

分类:专家答疑 时间:20240812

7. 小微企业“六税两费”减免 [33%]

...。 六、其他 （一）本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（2019年第5号）自2022年1月1日起废止。 （二）2021年新设立企...

分类:专家答疑 时间:20230105

8. 关于企业间借款合同利息 [33%]

...说的办法具有可操作性，2023年未取得发票的部分，如果2024年5月31日前取得发票，不用调增2023年，23年正常扣除即可，前提是保证发票在次年的5月31日前取得。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20231222

9. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [31%]

...级公司，双方是否应签订《资金拆借合同》补充协议，从2024年1月1日至2027年12月31日年利率调整0%，还是按年利率3.65%执行，只是开票发票时选择免税，同时申报时按免费销售额申报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20240201

10. 租赁给小微企业土地，纳税人是否可以减免土地使用税？ [29%]

...如下:财政部 税务总局公告2022年第10号，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内...

分类:专家答疑 时间:20220509