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查看全部 国家法规(50) 答疑库(24) 地方法规(385) 其它(2)
...全资三级公司,双方签订《资金拆借合同》补充协议,从2024年1月1日至2027年12月31日年利率调整0%。A公司是否可适用上述规定免征增值税,若适用怎么开具相应的发票。二是若前述“一”不适用,根据2024年1月22日全国银行间同业...
分类:专家答疑 时间:20240130
...台设备400万,并享受一次性扣除政策,这两年折旧40万,2024年末净值360万,2024.12.31日处置。 原值400万于2022年纳税调减,2023年及2024年折旧40万纳税调增 请问,净值360万我司是在2024年做纳税调增还是2025年做纳税调增? 尊敬的...
分类:专家答疑 时间:20241212
...(企业),2023年的利息发票被投资企业已入账,但要到2024年5月31日前付款,或者等到2024年5月31日后才能付款,请问这两种情况企业所得税前可以扣除吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:此利息如果是属于2023年...
分类:专家答疑 时间:20231211
提出如下问题:老师,我司2024年4月发生一笔融资性质售后回租业务,按【财税(2016)36号】文列时,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,想请教的是: 1.网上解读是说,这个政策要求融资性质售后回租业务需要在2016...
分类:专家答疑 时间:20240812
...。 六、其他 (一)本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》(2019年第5号)自2022年1月1日起废止。 (二)2021年新设立企...
分类:专家答疑 时间:20230105
...说的办法具有可操作性,2023年未取得发票的部分,如果2024年5月31日前取得发票,不用调增2023年,23年正常扣除即可,前提是保证发票在次年的5月31日前取得。谢谢提问!
分类:专家答疑 时间:20231222
...级公司,双方是否应签订《资金拆借合同》补充协议,从2024年1月1日至2027年12月31日年利率调整0%,还是按年利率3.65%执行,只是开票发票时选择免税,同时申报时按免费销售额申报。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您...
分类:专家答疑 时间:20240201
...如下:财政部 税务总局公告2022年第10号,自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内...
分类:专家答疑 时间:20220509
...优惠政策的公告》(以下简称《公告》):2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 请参考以上,谢谢提问!
分类:专家答疑 时间:20220517
...项目名称是白酒品质表达与提升技术的研究开发。期限是2024年1月1日-2025年12月31日,总金额是180万,现支付60万。看能不能作为研发支出,加计扣除? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:财税〔2015〕119号 (1)不适用税前...
分类:专家答疑 时间:20230728