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1. 报表、会计准则 [40%]

...核算转为权益法核算。协议约定，本次股权转让对价以 2024 年 9 月 30 日为评估基准日的评估值为基础确定，评估基准日至股权交割日为过渡期，过渡期产生的损益相应调整股权转让对价。该交易已于 2026 年 5 月末完成工商变更...

分类:专家答疑 时间:20260511

2. 安全费用提取 [38%]

提出如下问题:我公司属于危化品生产企业，从2024年9月份建设完成进入生产经营期。安全费从9月按当月营业收入计算计提的安全费用。请问：1、2024年9月计提的对着不？2、2025年怎么计提？ 根据安全生产管理办法规定：每年1月...

分类:专家答疑 时间:20241014

3. 关于租金收入增值税的纳税义务时点确认 [38%]

...房屋出租，合同约定租金于每月度初10日前交纳，租期为2024年9月21日起。并约定具体租标准：2024年9月-20298年8月每月租金为20万元。请问： 1、租金收入的增值税纳税义务时点是否为2024年9月？ 2、增值税计税基础是否为20万元？...

分类:专家答疑 时间:20240919

4. 装修费摊销 [35%]

...。房屋租赁合同的期限是2026年，而合作办学协议结束于2024年9月，因此长期待摊费用的期限均设定结束于2024年9月，在2024年已经全部摊销。税务局认为租入的房屋装修费用的摊销期限应当根据房屋租赁合同的期限来认定而不是业...

分类:专家答疑 时间:20250513

5. 城镇土地使用税纳税义务发生时间 [33%]

...土地使用税； 请问城镇土地使用税纳税义务发生时间为2024年8月呢还是2024年9月，请予以明确，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 征收的耕地，自批准征收之日起满1年时开始缴纳土地使用税。城镇土...

分类:专家答疑 时间:20241120

6. 炼油、化工专用设备生产制造业可否同时享受高企与出口企业税收优惠 [30%]

...口优惠叠加享受： 专用设备数字化、智能化改造抵免2024年1月1日至2027年12月31日期间，对节能节水、环保、安全生产专用设备进行数智化改造，投入不超过原计税基础50%的部分，可按10%比例抵免当年企业所得税应纳税额。财政...

分类:专家答疑 时间:20260512

7. 小微企业“六税两费”减免 [28%]

...。 六、其他 （一）本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策有关征管问题的公告》（2019年第5号）自2022年1月1日起废止。 （二）2021年新设立企...

分类:专家答疑 时间:20230105

8. 居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题 [27%]

...内公司B在境内已经交了所得税，以税后利润分红）。 2024年香港公司C认定为境外中资企业“中国税收居民企业”。C公司不从事任何贸易。 二、问题 1、按照国税函〔2008〕897号、国税函〔2009〕81号，C公司是否可以就B公司代...

分类:专家答疑 时间:20240428

9. 顶账房税款 [26%]

提出如下问题:A公司欠我公司货款50万元，2024年9月将一套盘锦城效的别墅顶账给我公司，但是因为开发商欠税，需要我们交税，才可以办理过户。2025年4月通过中介将这套别墅销售给个人，我们转给房地产公司32000元由其代为缴...

分类:专家答疑 时间:20250409

10. 企业注销流程问题 [24%]

...注销是一个复杂的过程，涉及到多个部门和机构。以下是2024年公司注销的详细步骤及流程：1、决定注销：公司的股东或董事会需要通过决议确定注销公司的意愿。这通常需要进行股东会议或董事会会议，并记录相关决议。2、成...

分类:专家答疑 时间:20240922