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1. 租赁简易税率3%和9%的界定 [50%]

提出如下问题:2026年增值税法执行后，不动产租赁、老项目简易计税由原 5%税率降至3%）。按2016.4.30前取得不动产执行3%，2026.4.30日后取得执行9%，税务局政策科老师说按物业企业与小区签订的合同时间来区分 这个时间，若是2016.4...

分类:专家答疑 时间:20260106

2. 房租开票税率 [47%]

...司出租2005年的厂房一幢，之前开具房租发票的税率是5%，2026年1月我们可以按3%的税率开具房租发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2026 年 1 月 1 日起，你司出租 2005 年的厂房，若符合简易计税条件，...

分类:专家答疑 时间:20260113

3. 新增值税法实施后税率问题 [45%]

...答如下:您好， 《中华人民共和国增值税法》将于 2026 年 1 月 1 日起施行，届时简易计税征收率将统一为 3%，取消现行 5% 征收率档次，但中外合作开采海洋石油、天然气按国务院规定执行（现行 5% 征收率继续沿用）。2025 ...

分类:专家答疑 时间:20251209

4. 母子公司吸收合并弥补亏损的问题 [43%]

...0.83 万（按年度限额），剩余 294-13.83-40.83=240.34 万，需在 2026-2027 年继续弥补（若有所得且未超限额）。 4、2023 年所得 31 万 已用于弥补 2020 年剩余亏损 17.17 万、2022 年亏损 13.83 万，无剩余。 5、2024 年亏损 - 355 万 弥...

分类:专家答疑 时间:20251111

5. 请问会计分录怎么做 [42%]

...2021年11月12日至2021年12 月26日，租赁期为2021年12月27日至2026年12月26日，租期5年。2021 年12月27日至2023年12月26日，租金为人民币150686.6元，2023年12月 27日至2026年12月26日租金为人民币162741.53元。采用预付租金方式支付 租金，于每...

分类:专家答疑 时间:20221018

6. 关于加计抵减政策工信厅联财函〔2025〕217号享受事宜 [34%]

...信厅联财函〔2025〕217 号，享受政策时间为2025年1月1日至2026年4月30日。2025年1-4月已申报加计的进项需根据新政策调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外部公司只是加工某一个工序，不是加工一个完整的产品，...

分类:专家答疑 时间:20250722

7. 关于自有房产给员工做宿舍的增值税税率问题 [33%]

...合减半优惠条件，则实际缴纳 60 元。 此外需注意，2026 年 1 月 1 日新增值税法执行后，单位为员工提供服务将纳入增值税征税范围，届时上述增值税处理规则可能发生变化，需留意政策衔接要求。

分类:专家答疑 时间:20251216

8. 金融企业会计科目 [25%]

... 105 2024 代理业务负债 （新增） 106 2025 预提费用 107 2026 预计负债 108 2027 递延收益 （新增） 109 2028 长期借款 110 2029 应付债券 111 2030 长期债券 112 2031 未到期责任准备金 （保险专用 新增） 113 2032 保险责任准备...

分类:专家答疑 时间:20190128