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1. 分包工程会计处理 [40%]

... 500 2、计提税金（按照扣除分包后的数额3000-500=2500万元） 借：营业税金及附加 83.25 贷：应缴税费 营业税 75 城建税 5.25 教育费附加 2.25 地方教育费附加 0.75

分类:专家答疑 时间:20091020

2. 关于工程制作增值税抵扣问题 [38%]

...一项制作分四次付款,包商开具增值税专用发票，分别为0.25 套；0.25套 ；0.4套 ；0.05套；加起来为1套。这样开具是否可行还是说每次都填1套？若有政策文件，请附上，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090113

3. 关于合并报表中的收入和存货未实现利润抵消分录 [37%]

提出如下问题:A公司控制B公司，A在1月将一批购进成本为25万元的货物以30万的价格卖给B，由B对外销售，1月末这批货物在B有5万元的库存。请问：1月的合并报表中，收入成本及存货未实现利润如何计算，如何做调整分录？ 1）借...

分类:专家答疑 时间:20240718

4. 企业所得税 [37%]

...2021年的企业所得是2万元，计算企业所得税是1000000*0.2*0.25+(20000-1000000)*0.1，还是20000*0.2*0.25.请问老师需要分开算吗？ 财税【2019】13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 国家税务总局公告2019年第...

分类:专家答疑 时间:20211230

5. 国务院令（2005）448号与财税（2005）25号文件关联关系？ [37%]

...下问题:请问：1、国务院令（2005）448号与财税（2005）25号文件关联关系？ 2、以土地使用权入股，计算竣工房屋价值时，是否摊入土地价值？税收方面如何规定？ 谢谢专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060116

6. 139859-续问139837 [36%]

...>提出如下问题:老师好！谢谢您发的财税【2009】125号文，关于境外所得的税收抵免规定。现就我司的具体情况再详询处理办法。我司直接投资成立香港子公司，香港子公司收购在香港的一家上市公司21%的股权，并合并其...

分类:专家答疑 时间:20120215

7. 08年度情况说明，亏顺原因 [36%]

... 4 0 0 主营业务税金及附加 5 1225 26741.88 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 23275 476485.82 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 0 0 减： 营业费用 ...

分类:专家答疑 时间:20091104

8. 利息支出税前扣除相关文件的理解 [36%]

...0）*20%=3.8万。而国内企业收到利息1万，缴纳企业所得税1*25%=0.25万。也就是这1万在抵扣时按照1*20%=0.2万，而国内利息收入交所得税的时候是0.25万元，显然是多缴0.05万元。所以税法规定这种情况下是可以税前扣除的。若情况相反...

分类:专家答疑 时间:20171009

9. 关于国家税务总局公告2012年第25号的理解 [36%]

... color=red>提出如下问题:国家税务总局公告2012年第25号上说：主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。 我要问的是一张申报表上有几个税目比如营业税1.25元，城...

分类:专家答疑 时间:20130118

10. 所得税按含税的算吗? [36%]

...模纳税人,收入100元,增税按100/1.06*0.06,那所得税是按100*0.25还是按100/1.06*0.25呢? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按（100/1.06－允许扣除的成本费用）*0.25

分类:专家答疑 时间:20080703