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1. 固定资产弃置费用的几种处理 [40%]

... 　　（2）2×x08年：会计确认的年折旧额=568301+4=142075.25（元）  　　借：制造费用142075.25  　　　　贷：累计折旧142075.25  　　假定该折旧费用最终全部计入当期损益，下同。固定资产使用期间内每年计...

分类:专题文章 时间:20111028

2. 2019年5月29日课程相关习题及答案 [37%]

...不动产服务，销项税额30万元，当月可抵扣的进项税额为25万元，那么4月加计抵减额和应纳税额应当如何计算？解答：加计抵减本期发生额=当期可抵扣进项税额×10%=25×10%=2.5（万元）本期可抵减额=期初余额+本期发生额-本期调减...

分类:测试题 时间:20190529

3. 消费税实施条例释义与实用指南（二） [35%]

...；  2乙类卷烟：30％加0.003元/支； 3雪茄烟：25% ；4烟丝：30％；5白酒：20％加0.5元/500克`（或者500毫升）；6黄酒：240元/吨；7甲类啤酒：250元\吨；8乙类啤酒：220元/吨；9其他酒：10%；10酒精：5％；11化妆品：30％；1...

分类:专题文章 时间:20090610

4. 2011年6月1日直播课程相关习题及答案 [35%]

...成重组协议：A公司将甲产品一批，成本20万元，公允价值25万元，偿还所欠B公司全部债务。A公司按公 允价值开出增值税专用发票一张，增值税额为4.25万元。请就A、B公司进行账务处理并计算债务重组所得和损失。

分类:测试题 时间:20110602

5. 2012年2月15日直播课程相关习题及答案 [34%]

...和直接计入成本费用的工会经费支出为30万元（其中拨缴25万元，直接开支5万元）；税收规定允许扣除的工资薪金支出为110万元，则2011年纳税调整的金额为（ ）万元 A.5 B.8 C.0 D.3 2.下列关于安全生产费的税务...

分类:测试题 时间:20120222

6. 所得税汇算清缴时间性差异与暂时性差异比较 [34%]

...不同而产生的暂时性差异如下表（企业所得税适用税率为25%）：                                 &n...

分类:专题文章 时间:20111121

7. 2011年11月16日直播课程相关习题及答案 [33%]

...缴纳的企业所得税为（ ） A 30.5万元 B 33.25万元 C 35万元 D15万元 3．根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，下列表述错误的是（ ） A货币交易过程中产生的汇兑损失，准...

分类:测试题 时间:20111202

8. 预提安全生产费用企业所得税税前扣除政策解读 [33%]

...期间共预提安全生产费用110万元，实际使用85万元，尚有25万元可在2011年5月至12月使用，但该企业在2011年5月至12月实际发生安全生产费用支出70万元，按照有关规定预提90万元，则该企业应先用2011年5月至12月实际发生的70万元安...

分类:专题文章 时间:20121010

9. 2013年11月27日直播课程相关习题及答案 [33%]

...内B子公司分回股息33.5万元，B子公司适用企业所得税税率25%。分回股息未计入利润总额； 　　 （5）企业2009年自行申报亏损80万元，后经税务机关检查调增2009年度应纳税所得额30万元。 要求：根据上述资料，按...

分类:测试题 时间:20131129

10. 2012年7月25日直播课程相关习题及答案 [33%]

一、 填空题： 1. 符合下列条件的工业企业属于小型微利企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过（）人，资产总额不超过（）万元； 正确答案：100、3000 2. 企业所得税法实施条例第九十二条...

分类:测试题 时间:20120727