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1. 国家标准的《固定资产分类与代码》 [40%]
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...路交通用地 平方米 01 2 3 00 水运交通用地 平方米 01 2 4 00 民航交通用地 平方米 01 2 5 00 邮电用地 平方米 01 2 9 00 其他交通邮电用地 平方米 01 3 办公及业务用地 平方米 01 3 1 00 行政机关办公用地 平方米 01 3 2 00 事业单...
分类:专家答疑 时间:20100928
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2. 有关企业所得税汇算清缴 [39%]
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...余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。其中第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”，按“扣除类调整项目”处理。 “扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额为正，...
分类:专家答疑 时间:20110512
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3. 固定资产进项税抵扣的具体分类 [39%]
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...的房屋或者场所，具体为《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）中代码前两位为“02”的房屋；所称构筑物，是指人们不在其内生产、生活的人工建造物，具体为《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）中代码前两位为“03”的...
分类:专家答疑 时间:20110913
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4. 收入类调整项目相关规定 [39%]
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...余额如为负数，将其绝对值填报在“调减金额”。其中第4行“3.不符合税收规定的销售折扣和折让”，按“扣除类调整项目”处理。 “扣除类调整项目”、“资产类调整项目”：“账载金额”扣减“税收金额”后的余额为正，...
分类:专家答疑 时间:20130509
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5. 续问停产损失中不得税前扣除的折旧 [39%]
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...其折旧可以税前扣除。 《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994） 代码 固定资产分类名称 一、土地、房屋及构筑物 01 土地 01 1 生产用地 01 1 1 工业生产用地：生产车间用地、矿山用地、其他工业生产用地 01 1 2 农林牧渔...
分类:专家答疑 时间:20150410
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6. 年报报表填写问题 [39%]
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...职工薪酬纳税调整明细表第13行第一列3073905。5跟 A104000期间费用明细表第一行第1+3列1904453。6 这两项不满足逻辑关系，差额1169451。9是记入开发间接费用中的工资+福利+公积金这部份 不晓得如何申报过去了
分类:专家答疑 时间:20150520
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7. 进项税额抵扣 [39%]
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...的房屋或者场所，具体为《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）中代码前两位为“02”的房屋；所称构筑物，是指人们不在其内生产、生活的人工建造物，具体为《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）中代码前两位为“03”的...
分类:专家答疑 时间:20100121
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8. 下列有关企来所得税申报表填制方法及会计分录列举一下以便更能掌握填列技巧 [38%]
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...表一，下列问题举例并编制会计分录列具体化 行次14 非货币性交易视同销售收入 行次15 货物、财产、劳务视同销售收入 行次20 非货币性资产交易收益 企业所得税年度纳税申报表附表二(1)举例并编制...
分类:专家答疑 时间:20090120
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9. 贷款损失准备金 [38%]
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...----------------------------------------------------- 财税〔2009〕64号 全文有效 成文日期：2009-04-30 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵...
分类:专家答疑 时间:20110328
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10. 境外关联交易、境内关联交易理解 [38%]
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...数。 2、本表待附表十二（3）“购销表”、附表十二（4）“劳务表”、附表十二（5）“无形资产表”、附表十二（6）“固定资产表”、附表十二（7）“融通资金表”数据录入完成后，有关数据自动导入该表，最后手工填写表...
分类:专家答疑 时间:20120601