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1. 4月份的货物运输，5月份开票，开11%还是10%？ [50%]

提出如下问题:实施细则38天规定 (六)销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 我想问一下，4月份提供的货物运输服务，我们有运输货运单，5月份开...

分类:专家答疑 时间:20180526

2. 关于11%税率调整农产品抵扣问题 [49%]

...t>提出如下问题:财税2018年32号文 2018年5月1日起原11%扣除率调整为10%，专票抵扣很明确，想咨询农产品普票，如果是2018年4月1日开具的普票，到2018年5月抵扣，申报表是按11%计算扣除还是按10%计算扣除？

分类:专家答疑 时间:20180411

3. 房地产老项目选择一般计税方法 [48%]

...部分销售已交营业税，剩余的未售部分2016年5月1日后选择11%交税，建筑公司5月1日后也选择11%，行吗？ 2、如果销售一套房100万，4月份交50万，按营业税交5%，5月份交50万，可否选择按11%交税，并计算分摊抵扣

分类: 时间:20160415

4. 2018年5月1日前已经收款，但未开发票，5月1日后按11%的税率开具发票，会存在哪些税务风险？由于我司是建筑装饰服务业，去当地税局又无法按11%的税率进行预缴税款，应该如何处理？ [48%]

...题:2018年5月1日前已经收款，但未开发票，5月1日后按11%的税率开具发票，会存在哪些税务风险？由于我司是建筑装饰服务业，去当地税局又无法按11%的税率进行预缴税款，应该如何处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180521

5. 房地产营改增后问题 [46%]

...目可选择简易征收和一般纳税人增收。如选择一般纳税人11%税率征收增值税，政府取得的土地可按发票原值/(1+11%)*0.11抵扣进项对吗？如果土地是母公司投资的那进项还能不能抵扣呢？ 2、一旦选择简易征收36个月不能改变，...

分类:专家答疑 时间:20160413

6. 关于新项目一般计税分包工程的问题 [44%]

...应缴纳增值税计算如下： 当期销项税额＝210÷（1＋11%）×11%＝20.81（万元） 当期进项税额＝10＋4.95＝14.95（万元） 应纳税额＝20.81－14.95＝5.86（万元） 在邻县建筑劳务发生地预缴增值税＝（210－50）÷（1＋11%...

分类:专家答疑 时间:20170112

7. 农业产品购入再销售税率 [44%]

...。那么，如果将收购的农业产品直接对外销售，税率是按11%还是17%呢？为什么？如果税率按11%，那么抵扣该按11%还是重新按13%计算抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企...

分类:专家答疑 时间:20170821

8. 交通运输业，2月份的运费未开票未缴增值税。在7月份开具11%的专票，请问增值税该按几个点怎么交纳？ [44%]

...生时间适用税率。纳税义务发生在5月1日前的，适用17%、11%的税率；纳税义务发生在5月1日后的，适用16%、10%的税率。 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国令第691号）的规定：“第十九条　增值税纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20181016

9. 什么情况下适用5%征收率 [44%]

...税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。 　　二、纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。 　　三、纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农...

分类:专家答疑 时间:20180508

10. 续59159 [44%]

...其制品出口退税率下调至5%； 4. 箱包出口退税率下调至11%，其他皮革毛皮制品出口退税率下调至5%； 5. 纸制品出口退税率下调至5%； 6. 服装出口退税率下调至11%； 7. 鞋帽、雨伞、羽毛制品等出口退税率下调至11%； 8. 部分...

分类:专家答疑 时间:20081204