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1. 请问专家这种开发票算折扣销售吗？ 产品名称 数量 单价 金额 A 100 10 1000 B 5 5 25 折扣 －25 合计 1000. [40%]

... A 100 10 1000 B 5 5 25 折扣 －25 合计 1000专家解答如下:税务管理上强调折扣在同一张发票上注明，即可扣除...

分类:专家答疑 时间:20050425

2. 2014年所得税汇算清缴报表填列 [39%]

...，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。 8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。 9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。 10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。 11.第25行第4列：填报第1行...

分类:专家答疑 时间:20150422

3. 递延所得税追溯调整的帐务处理 [37%]

...所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。康正公司2008年度、2009年度与所得税有关的经济业务如下： 　　（1）康正公司2008年发生广告费支出1 000万元，发生时已作为销售费用计入当期损益。康正公司2008年...

分类:专家答疑 时间:20110103

4. 固定资产计提折旧 [37%]

... 14━16年 变电配电设备 18━22年 核能发电设备 20━25年 11．机械工业专用设备 8━12年 12．石油工业专用设备 8━14年 13．化工、医药工业专用设备 7━14年 14．电子仪表电讯工业专用设备 5━10年 15．建材工业...

分类:专家答疑 时间:20100512

5. 再问136747 [37%]

...还是60万=300/5） 贷：累计折旧40万 借：递延所得税负债6.25=（40-150/10）*25% 贷：所得税费用—递延所得税费用6.25万 如果当年会计利润100万，则应交企业所得税： 借：所得税费用—当期所得税费用31.25=（100+40-150/10）*25% 贷：应交...

分类:专家答疑 时间:20111202

6. 分包工程会计处理 [37%]

... 500 2、计提税金（按照扣除分包后的数额3000-500=2500万元） 借：营业税金及附加 83.25 贷：应缴税费 营业税 75 城建税 5.25 教育费附加 2.25 地方教育费附加 0.75

分类:专家答疑 时间:20091020

7. 关于合并报表中的收入和存货未实现利润抵消分录 [36%]

提出如下问题:A公司控制B公司，A在1月将一批购进成本为25万元的货物以30万的价格卖给B，由B对外销售，1月末这批货物在B有5万元的库存。请问：1月的合并报表中，收入成本及存货未实现利润如何计算，如何做调整分录？ 1）借...

分类:专家答疑 时间:20240718

8. 房地产企业预售收入季度预交和年度汇算企所税财税怎样处理？ [36%]

...率20%，其他忽略不计，当季预交企所税：（100*20%-10-5）=1.25万元。财务做账：第一种方法：借：应缴税费-应交企所税1.25万元 贷：银行存款1。25万元；第二种方法：依据会计准则第35条规定，借：所得税费用1.25万元 贷：应缴税...

分类:专家答疑 时间:20110714

9. 设备租赁的相关问题 [36%]

...辆一台，原值20万元，入户费2万元，合计支出22万元，2月25日与B公司(独立法人)签订了车辆租赁合同，将该车辆交由B公司使用，使用期限10年，租赁期间所发生的保险、维修费等费用由B公司自行负担，B公司的方案：1、一次性将...

分类:专家答疑 时间:20140314

10. 个所税问题 [36%]

...) 速算扣除数(元) 1 不超过475元的部分 5 0 2 超过475元至1825元的部分 10 25 3 超过1825元至4375元的部分 15 125 4 超过4375元至16375元的部分 20 375 5 超过16375元至31375元的部分 25 1375 6 超过31375元至45375元的部分 30 3375 7 超过45375元至58375...

分类:专家答疑 时间:20090818