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1. 分包工程会计处理 [50%]

... 500 2、计提税金（按照扣除分包后的数额3000-500=2500万元） 借：营业税金及附加 83.25 贷：应缴税费 营业税 75 城建税 5.25 教育费附加 2.25 地方教育费附加 0.75

分类:专家答疑 时间:20091020

2. 关于合并报表中的收入和存货未实现利润抵消分录 [47%]

提出如下问题:A公司控制B公司，A在1月将一批购进成本为25万元的货物以30万的价格卖给B，由B对外销售，1月末这批货物在B有5万元的库存。请问：1月的合并报表中，收入成本及存货未实现利润如何计算，如何做调整分录？ 1）借...

分类:专家答疑 时间:20240718

3. 递延所得税追溯调整的帐务处理 [46%]

...所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25％。康正公司2008年度、2009年度与所得税有关的经济业务如下： 　　（1）康正公司2008年发生广告费支出1 000万元，发生时已作为销售费用计入当期损益。康正公司2008年...

分类:专家答疑 时间:20110103

4. 请问采石场的会计处理方法和要缴纳的税种 [45%]

...如下:要缴纳资源税及增值税17%、企业所得税25%。 中华人民共和国资源税暂行条例 　　第一条在中华人民共和国境内开采本条例规定的矿产品或者生产盐(以下简称开采或者生产应税产品)的单位和个人，为资源税的...

分类:专家答疑 时间:20110222

5. 房地产所得税 [45%]

...0=200万，2010年费用税金100万，2010年缴纳所得税=200-100）*0.25=25万，2011年预收账款200万，不包括查补的100万 2、2011年全部完工，没有预交所得税款，完工结转预收账款，，合计1000+200+100=1300万借：预收账款 贷：主营业务收入1...

分类:专家答疑 时间:20111018

6. 利息资本化分摊 [45%]

...增值税应纳税额0.51万元； 3月10日，支付工程用物资款29.25万元，其中增值税进项税额为4.25万元； 3月20日，支付建造该项资产的职工工资5万元； 3月28日，用本企业的产品向外单位换进一批工程用物资，产品成本为30万元，其...

分类:专家答疑 时间:20080430

7. 认股权个税问题 [45%]

...0股，每股行使价港币3元，年中（7月）全年一次性奖金￥25,000。 1. 2009年7月份，李某以每股港币3元行权10,000股，同日以每股港币6元卖出（收市价相同），扣除费用后，获利港币29,100元； 2. 2009年12月份，李某以...

分类:专家答疑 时间:20100309

8. 转让股权涉税 [44%]

...损1000万,应税所得4000万,是否今年应税所的=((5000/5)-1000)*0.25=0,第2年亏损2000万,应税所的=((5000/5)-2000)*0.25=0,如果这样,那就不用交税了.这样理解对吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以...

分类:专家答疑 时间:20081222

9. 08年度情况说明，亏顺原因 [44%]

... 4 0 0 主营业务税金及附加 5 1225 26741.88 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 23275 476485.82 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 0 0 减： 营业费用 ...

分类:专家答疑 时间:20091104

10. 关于汇算清缴 [44%]

... 借：以前年度损益调整400*0.25=100 贷：应交税金-应交所得税 100 借：以前年度损益调整 300 贷：利润分配-未...

分类:专家答疑 时间:20090309