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...老师指教: 由于我未做过汇算清缴,对5.31日汇算清缴日不太明白,请问老师可不可以这样说,如果我单位今年12月预提了运费(杂费)和奖金,在下一年的5.31日前将预提金额已用完,在09年的汇算清缴中就不用调增09年的...
分类:专家答疑 时间:20091228
...子公司,我公司采用吸收合并方式,对其进行注销。5月31日,提交了税务注销申请,同时预提了清算期间发生的费用,吸收合并日公司选择5.31日。问题1、吸收合并日选择5.31是否合适,因为有一个说法,要税务注销完才能合并入...
分类:专家答疑 时间:20170618
...2018年5月1日以后成品油发票不是改了嘛,那么,2018年5月31日开具了普通的那种卷纸的那种机打普票,可以正常入账吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:2018年5月31日开具了普通的那种...
分类:专家答疑 时间:20180704
...票100万股,每股1元,做交易性金融资产核算。2008年12月31日该公司股票升至每股3元,宣布分红每股1元。假设2009年3月31日将该股票出售,3月31日的股票为每股4元,出售价款为400万元,那么: 1、2008年12月31日计入公允价值...
分类:专家答疑 时间:20080325
...票100万股,每股1元,做交易性金融资产核算。2008年12月31日该公司股票升至每股3元,宣布分红每股1元。假设2009年3月31日将该股票出售,3月31日的股票为每股4元,出售价款为400万元,那么: 1、2008年12月31日计入公允价值...
分类:专家答疑 时间:20080327
...下一期付款时间为:合同约定4月底付租金(租赁期5.01-10.31);但承租方在5月初付款(有违约金日万分5)。 请问:纳税义务发生时间是4月底--交营业税,还是在5月份交增值税?具体适用哪个条款? 营业税“...
分类:专家答疑 时间:20160618
...:比如10月完工,是不是一定得10月结转成本,根据200931号文,可不可以在明年的5月31日之前的任何一个月才结转成本呢? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好! 根据全责发生制要...
分类:专家答疑 时间:20151210
提出如下问题:老师好! 关于计提奖金、次年5月31日后发放的涉税处理,咨询如下: 1、在年度企业所得税汇算清缴先进行纳税调增。后续发放时,是再更正已申报的企业所得税汇算清缴申报表,还是在实际支付奖金年...
分类:专家答疑 时间:20210320
提出如下问题:费用发生在去年,但是发票5.31前才能开来,也是可以汇算抵扣的吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 汇算清缴时未取得发票,不允许企业所得税税前扣除.根据《国家税务总局关于企业所得税...
分类:专家答疑 时间:20230203
...到下年董事会通过奖金发放方案后,再发放。时间在5月31日前发完。可税务稽查人员说,从2008年开始,工资结转到下年未发放的全部调增应纳税所得额,我掌握的都是在汇算 清缴时发完就行。请教专家,我如何说服稽查人员!
分类:专家答疑 时间:20100917