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1. 建筑业营改增 [50%]

...款 125.00 　　预收账款 90.09 　　贷：工程结算 202.70 　　应交税费——应交增值税——销项税额 12.39 　　借：主营业务成本——A项目 182.43 　　工程施工——A项目毛利 20.27 　　贷：主营业务收入 202.70 　　...

分类: 时间:20170612

2. 税种及税率问题 [48%]

...交纳。 2、售价1400 2、房产公司：营业税1400*5%=70万，城建税70*5%=3.5万，教育费附加70*3%=2.1万，地方教育费附加70*2%=1.4万。印花税双方都要交纳1400*0.03%=4200元，土地增值税额实际增值额计算交纳，企业所得税按应纳税所...

分类: 时间:20160107

3. 个人或企业转租房屋怎样交营业税和房产税 [47%]

...例题：张某从李某处租赁门面房一间，付给李某年租金有70万元，又转租给A企业，张某收到年租金100万元，均有合同。怎样交房产税、营业税、个人所得税？ a—房产税100*12%=12万元、营业税100*5%=5万元、 个人所得税（...

分类:专家答疑 时间:20100705

4. 购入债权 [45%]

...？１、Ｃ公司此时记帐，借：应收款100万元,贷:坏帐准备70万元,贷:银行存款30万元；收欠款借:银行存款50万元,贷:应收款50万元；此时坏帐准备余额是70万元，通过咨询税务局，缴纳所得税计算方法是:70/100=0.7,再用40*0.7=28万元,记入...

分类:专家答疑 时间:20071225

5. 关于安装挂靠开票的问题 [40%]

...给B公司100万,B公司付A公司80万元工程款，A公司付乙丙共70万。 B公司是否要开给甲增值税专用发票100万元？税目是什么？ A公司是否要开给B公增值税专用发票80万元？税目是什么？ 问题2、乙、丙个人所得税（承包...

分类:专家答疑 时间:20180701

6. 出口退税问题 [39%]

...税纳税申报时，作如下计算。 136000-(205000-32000)-50000＝-87000元，期末留抵税额为87000元 二月份发生下列业务： 1、本月购入A材料100万元（增值税税率17%），已验收入库，作如下会计分录： 借：原材料—A 1,000...

分类:专家答疑 时间:20100724

7. 增值税留抵退税 [39%]

...底存量留抵50万元，4月-9月的留抵税额分别为60、55、80、70、90和100万元，4月-9月全部凭增值税专用发票抵扣进项。 解答：由于纳税人连续6个月都有增量留抵税额，且9月增量留抵税额为50万元。如果该企业也同时满足其他四项退...

分类:专家答疑 时间:20210304

8. 免抵退帐务处理? [39%]

...税纳税申报时，作如下计算。 136000-(205000-32000)-50000＝-87000元，期末留抵税额为87000元 二月份发生下列业务： 1、本月购入A材料100万元（增值税税率17%），已验收入库，作如下会计分录： 借：原材料—A 1,000...

分类:专家答疑 时间:20080905

9. 农副产品出口企业出口退税帐务处理 [39%]

...税纳税申报时，作如下计算。 136000-(205000-32000)-50000＝-87000元，期末留抵税额为87000元 二月份发生下列业务： 1、本月购入A材料100万元（增值税税率17%），已验收入库，作如下会计分录： 借：原材料—A 1,000...

分类:专家答疑 时间:20101205

10. 企业出口退税 [38%]

...税纳税申报时，作如下计算。 136000-(205000-32000)-50000＝-87000元，期末留抵税额为87000元 二月份发生下列业务： 1、本月购入A材料100万元（增值税税率17%），已验收入库，作如下会计分录： 借：原材料—A 1,000,000 应交税金—应...

分类:专家答疑 时间:20100726