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1. 关于合并报表中的收入和存货未实现利润抵消分录 [50%]

...：营业收入30 贷：营业成本29.17 存货0.83（（30-25）/30*5=0.83） 请问老师，我做的这个是否正确？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合并时，要把A公司确认的收入，B公司存货成本冲回，并把未销售...

分类:专家答疑 时间:20240718

2. 关于分回的利润如何上税 [41%]

...2%。 应补交所得税=7556*0.54543/（1-0.12）*（0.33-0.12）=983.5万。 上述计算是否正确，还原的税率是否应按24%还原：（A企业是优惠后12%） 即：应补交所得税=7556*0.54543/（1-0.24）*（0.33-0.24）=488.045万。

分类:专家答疑 时间:20081021

3. 55945续问 [40%]

... /> 应补交所得税=7556*0.54543/（1-0.12）*（0.33-0.12）=983.5万。 上述计算是否正确，还原的税率是否应按24%还原：（A企业是优惠后12%） 即：应补交所得税=7556*0.54543/（1-0.24）*（0.3...

分类:专家答疑 时间:20081022

4. 简易计税老项目不同项目间的分包款能否互抵 [39%]

...按200万申报缴税？即7月应缴增值税=500+300-600=200/1.03*0.03=5.83万 二、如果A，Ｂ两个老项目都跨区县且都在同一个区县？分包款能否互抵？ 三、如果A，Ｂ两个老项目不在同一区县，分包款能否互抵？

分类:专家答疑 时间:20160722

5. 限制性股票解禁后的应纳税所得额的计算方法 [39%]

...司将该股票登记进入员工个人账户时，登记日的市价为25.83元/股 2010年5月7日股票配送转增后，该股票变为13000股(10000+10000×0.3) 2010年9月28日解禁股数：7800股(13000×60%) 2010年9月28日假设解禁时的市价为23元(此价格是...

分类:专家答疑 时间:20100819

6. 关于合并报表中的存货未实现利润的计算 [39%]

...0=16.67% 借：营业收入 30 贷：营业成本 29.17 存货 0.83 （30-25）*16.67% 2月B公司有8万元未销售，那么未出售比例为8/30=26.67% 借：营业收入 30 贷：营业成本28.67 存货 1.33 （30-25）*26.67 合并时，要把A公司确认的收...

分类:专家答疑 时间:20240718

7. 个人所得税问题 [37%]

...进行了分配，其中：甲企业A分得利润100.5万元;B分得利润83.75万元; 乙企业分得利润150.75万元。 列为资本公积的100万元,计算利息8万元,由甲企业二个股东所得。 2007年12月对甲企业进行改制评估, 评估后土地增值350万元，...

分类:专家答疑 时间:20080222

8. 免抵退帐务处理? [36%]

...在购进国内货物及接受应税劳务时，应按（93）财会字第83号《关于印发企业执行新税收条例有关会计处理规定的通知》的有关规定进行会计处理，即应按照增值税专用发票上注明的增值税额借记“应交税金—应交增值税（进项...

分类:专家答疑 时间:20080905

9. 农副产品出口企业出口退税帐务处理 [36%]

...在购进国内货物及接受应税劳务时，应按（93）财会字第83号《关于印发企业执行新税收条例有关会计处理规定的通知》的有关规定进行会计处理，即应按照增值税专用发票上注明的增值税额借记“应交税金—应交增值税（进项...

分类:专家答疑 时间:20101205

10. 房地产企业所得税问题 [35%]

... 我公司房地产项目开发周期涵盖了2003年7月《国税发[2003]83号》、2006年3月《国税发[2006]31号》两个文件的执行期，现项目已达到清算要求，特向专家咨询以下几个问题 1、 三费的扣除 31号文[八（二）10点]表述：新办开...

分类:专家答疑 时间:20071112