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61. 视同销售所得税申报问题 [38%]

...出如下问题:企业赠送样品给客户，样品的成本80万和税金13万都入了销售费用，视同销售收入是100万，那所得税汇缴的视同销售那个表该怎么填写？视同销售成本对应的销售费用要调增么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20210422

62. 成本分摊 [37%]

... 求名师指点为感 2006.1.12专家解答如下:为开发项目向银行贷款所付利息，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生...

分类:专家答疑 时间:20060113

63. 1-2季度符合小微企业所得税减半征收，到3季度不符合小微企业政策，1-2季度减免所得税怎样做分录 [37%]

...d>提出如下问题:尊敬的老师您好！ 公司1-2季度收入符合小微企业政策，减所得税112717.15元，到3季度累计收入利润超过小微企业减半征收范围，原减半征收112717.15元又要交税，该凭证分录应怎么做呢？ ...

分类:专家答疑 时间:20181015

64. 2月份工资发放1月份是否合计1和12月份工资算个税 [37%]

提出如下问题:老师，单位是次月发上月工资，在2月份发1月份工资，请问在计算个税时，是否与12月份累计汇总算个税。还是从3月份开始1和2月份汇总累计 算个税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 2月份发放的工资，...

分类:专家答疑 时间:20190222

65. 2008年工资薪金税前合理列支问题 [37%]

...题: 专家您好! 新企业所得税法规定从2008年1月1日起工资薪金支出可据实合理税前列支,但怎样才算是合理？标准较难掌握，下面将某公司工资薪金分配存在的现象提供给专家指正： 一、合同工薪酬收入是...

分类:专家答疑 时间:20071102

66. 纳税评估 [37%]

俱乐部会员提出如下问题:我把05年12月份做为基期数据,从06年开始分月进行评估,请老师帮我分析一下好吗?结果对我单位有多大的影响?我们以后如何解决?数据如下:　 　 主营业务收入变动率 1月-100%/2月-...

分类:专家答疑 时间:20061023

67. 资源税中“其他非金属矿原矿”的范畴是哪些 [37%]

...、其他非金属矿原矿 （一）宝石、宝石级金刚石 10．00元 克拉 （二）玉石、膨润土 5．00元 吨 （三）石墨、石英、萤石、重晶石、毒重石、蛭石、长石、沸石、滑石、白云石、硅灰石、凹凸棒石粘土、高岭土（瓷土...

分类:专家答疑 时间:20110628

68. 关于中型企业是否交纳房产地税，不管企业注册地在哪里？ [37%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 一、房产税 1、房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。 2、房产税税率： (1)从价计税：1.2% (2)从租计税：12%(个...

分类:专家答疑 时间:20201114

69. 纳税申报表填列 [37%]

提出如下问题:（1）老师，根据企业所得税规定：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。那么请教老师，超过部分在以后年度的...

分类:专家答疑 时间:20101215

70. 企业房产税的计算 [37%]

...题: 企业两块地，共两期项目建设。一期建设占用宗地1及宗地2的小部分，二期未建。 算地价进房价时，容积率=总建筑面积/总地面积。请问：1、总建筑面积是规划的一期建筑+二期建筑面积还是一期在宗地1上的面积+一期...

分类:专家答疑 时间:20190804