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61. 资源税中“其他非金属矿原矿”的范畴是哪些 [37%]

...、其他非金属矿原矿 （一）宝石、宝石级金刚石 10．00元 克拉 （二）玉石、膨润土 5．00元 吨 （三）石墨、石英、萤石、重晶石、毒重石、蛭石、长石、沸石、滑石、白云石、硅灰石、凹凸棒石粘土、高岭土（瓷土...

分类:专家答疑 时间:20110628

62. 境外预提所得税费用确认时点 [37%]

...年是按照12.5%计算企业所得税。案例如下：境外免税收入100，预提所得税（离境税）10，实际收款90。1、若预计该预提所得税（离境税）很可能5年内获得抵减，账务处理：（1）确认收入时：借：应收账款90，应交税费-境外预提所...

分类:专家答疑 时间:20180830

63. 企业所得税汇算清缴 [37%]

...算清缴我公司下列数据如何填报：1、工会经费：计提数100，实际支付90（其中未取得工会收据10），按工资计算的扣除限额60. 2、职工教育经费：计提数100，实际支付90（其中支付学历教育费用10），按工资计算的扣除限额60

分类:专家答疑 时间:20170420

64. 物业行业酬金管理 [37%]

...户 .分别是不同的会计主体.B公司收取小业主的管理费为10元.B公司开票.其中2元酬金在由B公司的专用户转到基本户.目前帐务处理为:B公司住宅会计帐套确认收入10元,酬金费用2元.营业税交税基数为10-2=8元.B公司总办会计帐套确认收...

分类:专家答疑 时间:20151103

65. 增值税出口退税 [37%]

...负： 应提销项税金＝销售收入×征税税率＝60×17%＝10.2（万元） 进口料件海关未征收增值税，当期进项税金为0； 应缴增值税＝销项税金－进项税金＝10.2－0＝10.2（万元） A企业为上游企业，不是直接出口，...

分类:专家答疑 时间:20081024

66. 关于出口退税问题 [37%]

...务处理 [案例1]：某公司199×年3月向美国M公司出口甲商品100吨，价格条件CIF纽约，每吨USD2,000暗佣2%，信用证方式结算。 （其他资料：每吨成本12,000元； 交单日牌价1：8.40； 结汇及付佣日牌价1：8.45； 国外运费每吨USD30（1：8....

分类:专家答疑 时间:20051021

67. 关于回收机器问题 [37%]

...量问题，江苏宝应B农民退回2台机器，我公司支付退机款10万元，该农民已将发票原件退回。我想请问一下，对于这笔业务因为我公司是支付了10万元收回2台旧机，那么我公司账务处理是直接记“库存商品”2台机器价值10万元呢...

分类:专家答疑 时间:20120110

68. 营改增过渡政策 [37%]

...案例1，A运输公司2012年7月20日签订一份运输合同，总价款100万元，合同分期执行。约定8月1日开始提供运输服务并支付首款10万元，9月15日支付第二期款项30万元，10月10日完成运输服务支付尾款60万元。假定A公司所在地区自10月1...

分类:专家答疑 时间:20160420

69. 请问老师：会计利润表上的主营业务收入是按10万吗？ [37%]

...社会保险费—代办住房公积金—代办报销业务费。假定为10万—3万—2万—0。5万—0。5万=4万则应交营业税为4万*5%=0。2万。 请问老师：会计利润表上的主营业务收入是按10万吗？主营业务成本是3+2+0。5+0。5=6万吗？ 假如该劳务...

分类:专家答疑 时间:20060601

70. 关于回收旧机问题 [37%]

...量问题，江苏宝应B农民退回2台机器，我公司支付退机款10万元，该农民已将发票原件退回。我想请问一下，对于这笔业务因为我公司同样是支付了10万元收回2台旧机，那么我公司账务处理是直接记“库存商品”2台机器价值10万...

分类:专家答疑 时间:20120111