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11. 关于国税2012第40号公告 [47%]

提出如下问题:国家税务局2012年40号公告第二十六条“本办法生效年度”、“已按原规定进行税务处理”如何理解。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，就是2012...

分类:专家答疑 时间:20120824

12. 2011年度的利润分红在2012年度入账可构成“会计利润”吗 [47%]

提出如下问题:2011年度的利润分红在2012年度入“投资收益”。请问：此利润分红可以构成2012年度的“会计利润”吗？此利润分红可以是“对外捐赠”纳税调整的“会计利润基数”吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20130106

13. 2011年的社保公积金是否可以在2012年所得税前列支 [47%]

...2011年入账，也就未在2011年度所得税前列支。这些费用于2012年入账，是否可以在2012年度所得税前列支？如在2012年度所得税前列支是否存在风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:关于...

分类:专家答疑 时间:20130320

14. 2013年2月收到2012年发票账务处理 [47%]

提出如下问题:2013年2月收到2012年12月费用发票后，可以直接计入当期费用吗？计入当期后2013年所得税前可以扣除吗？如果不计入当期，通过以前年度损益调整处理，2012年的所得税汇算清缴时可以调整扣除此...

分类:专家答疑 时间:20130327

15. 2012年度土地使用税扣除问题 [47%]

...单位由于土地面积重新确认，地税局要求我单位需要补交2012年度土地使用税10万元，于2013年3月缴纳。请问老师，这10万元土地税是进以前年度损益调整，在2012年度企业所得税汇算清缴时，进行纳税调减处理？还是允许直接进2013...

分类:专家答疑 时间:20130329

16. 关于2012年度费用的调整 [47%]

提出如下问题:我公司2012年度销售货物中，发生的运费由我公司承担，但2012年度没有代开运输发票，运输发票在2013年度代开，该项费用能否在2012年度所得税汇算过程中直接调减？账务处理如何处理？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130422

17. 2011年的12月工资和奖金可以在2012年的1月份发放和确认成本吗？ [47%]

...发放2011年11月份的工资和奖金。 现在，马上要跨入2012年了，12月份的职工工资和奖金又如何发放和确认入成本呢？如果N公司也在12月份将12月份的职工工资和奖金发放了和确认入成本了，那么，2012年1月份职工不是没有工资...

分类:专家答疑 时间:20111214

18. 2013年度补提2011、2012年度水利建设基金企业所得税汇算清缴如何处理 [47%]

...征收文件出台较晚以及对文件理解有误，我公司在2011、2012年度未计提和申报水利建设基金。2013年度我公司按要求计提和申报了2011、2012年度的水利建设基金，账务处理如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-其他应交款-...

分类:专家答疑 时间:20150105

19. 公司出售2012年买的小汽车给一般纳税人，已计提完折旧 [46%]

提出如下问题:公司出售2012年买的小汽车给一般纳税人，已计提完折旧，应该怎么开票，怎么交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:小汽车从 财政部和国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营...

分类:专家答疑 时间:20181116

20. 2011年开具的发票2012年可以入成本吗 [46%]

...在2011年入开发成本，请问，2011年开具的建安发票可以在2012年入开发成本吗（该项目属于在建，未完工）？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:无专门的文件规定。个人的...

分类:专家答疑 时间:20111222