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71. 外地施工税款预缴 [30%]

...预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2% 是向建筑服务发生地主管国税机缴纳税款，不是机购所在地。如果你公司在B市，施工在A市，是向A市国税预缴税款。预缴时候需要带上： （一）《增值税预缴税款表》...

分类:专家答疑 时间:20160620

72. 转让股份个税问题 [30%]

...未分配利润100万，A股东持股95%，B股东持股8%，C股东持股2%，现在A股东要转让10%的股份给B股东，账面上的100万未分配利润是不是一定要按现有比例分配完？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 账面上的100万未...

分类:专家答疑 时间:20210115

73. 公司向个人股东借款支付的利息企业所得税扣除问题 [30%]

提出如下问题:公司注册资本1000万元，个人股东A占2%认缴20万元，现公司向个人股东A借款1亿元用于购买土地，请问老师：公司支付给个人股东的借款利息企业所得税税前扣除是如何规定的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20220424

74. 借款利息 [30%]

...出如下问题:A公司2020年借款给B公司100万，约定借款利率2%，双方预定五年后即2025年还本付息。A公司能否在2025年给B公司开具利息发票确认收入，2024年税务机关要求按年确认利息收入，补缴增值税及滞纳金是否合理？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20240330

75. 股权转让 [30%]

...下问题:一公司由一法人股东(占98%)和一自然人股东A(占2%)组成,现股东A和新股东B受让了法人股东全部98%股权,法人股退出,公司名称没变,只是法人和股东变更了.我是新股东请的会计,我如何作财务处理?可以建新账吗?建新账如何...

分类:专家答疑 时间:20070507

76. 股权转让收益确认三问 [30%]

...本公积8000），其中外资公司持有B公司股权，投资比例为2%，外资公司最初投资货币资金600，2005年以前某盈余公积转增增加A公司投资成本20，问，如果A公司2007年出售B公司股权收入1500，请问能否将2007年外资企业股权出售应纳税...

分类:专家答疑 时间:20100401

77. 固定资产销售涉及到哪些税 [30%]

...，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。 3、一般纳税人适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 4、按简易办法依4%征收率减半征收的...

分类:专家答疑 时间:20121123

78. 有限责任公司股权发生变更是否影响个税 [30%]

...司3000万注册资本金，其中A股东占98%，2940万元；B股东占2%，60万元。后来企业增资，甲股东追加资金300万元，如此股东投资比例发生变化， 股权亦发生变化，A股东总共投资3240万元，占总注册资本金的98.2%，B股东投资资本金不变...

分类:专家答疑 时间:20140721

79. 国企子公司间资产划转 [30%]

...涉及增值税。（出售旧车按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。） 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（八...

分类:专家答疑 时间:20140806

80. 2019年6月19日课程相关习题及答案 [30%]

...销售废品应按照（  ）税率计入收入。A.6%B.9%C.3%减按2%D.13%3、某餐饮企业2019年5月向小规模纳税人收购粮食（小麦、玉米、其他杂粮等）取得其向税务机关代开的增值税专用发票，票面金额1000元，征收率3%，税额30元，价税合...

分类:测试题 时间:20190618