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10181. 以前年度损益调整 [5%]

...净利润。 你应按调整分录调整资产负债表和利润表 将2010年分录红字冲回，然后做 借：以前年度损益调整 贷：现金银行等科目 借：应缴税金-所得税 贷：以前年度损益调整 将以前年度损益调整的余额转入未分配利润 ...

分类:专家答疑 时间:20100205

10182. 关于出口问题 [5%]

...增值税申报表时，能否少录入60元，将差额调平。 2.2010年1月，我公司将外购一台脱壳机（此产品该公司不生产）出口，并于当月月底已报关，且已收到国外货款，我公司正常税率17%，在录入此产品商品代码时，发现其征税...

分类:专家答疑 时间:20100206

10183. 无外经证税局不开分包发票怎么办? [5%]

...>2005年度,N公司在阳江总包了核电站工程,总包价920万元,于2010年1月份结算完毕,营业税、城建税、教育附加税，个人所得税全部由N公司总单位缴清。 分包单位M公司是广东省内单位，分包价为499万元，分包单位愿意按499万元...

分类:专家答疑 时间:20100207

10184. 增值税即征即退收入，所得税是否交纳？ [5%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100208

10185. 利息收入的营业税金及附加 [5%]

...09年的所得税汇算清缴时，我会清缴这部分税，它可以在2010年税前列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应当计入2009年，做 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴营业税 ...

分类:专家答疑 时间:20100209

10186. 账务处理问题？ [5%]

...司款项不到位，未按合同支付，09年12月支付了84136.58元，2010年1月支付了40万元，请问老师09年能确认多少成本金额？是不是09年的账上在对方提供了911185的发票后就能确认911185的成本，那么账务处理就是： 借：主营业务成...

分类:专家答疑 时间:20100209

10187. 待摊费用何时入当期费用 [5%]

...划中,所以我司发生的费用一直挂在长期待摊费用中.但在2010年1月我司将单独的商铺出租,金额很小.想问我司挂长期待摊费用是否要在1月转回当期费用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100210

10188. 关于财政拨款的处理 [5%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100211

10189. 建造房屋购入的材料进项税可否抵扣 [5%]

...下问题:老师好！ 我是一家工业企业，请问在2010年是否有这样的新规定：建造房屋所需材料的进项税可以抵扣。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有这样...

分类:专家答疑 时间:20100211

10190. 关于借款问题 [5%]

...:老师，过年好，问一下，我公司向个人借款10万元，2010年3月1日到期，与该个人协商，结清利息，本金再续签一年，续签是否还交印花税？支付利息时对方提供收据就能税前列支吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100215