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10601. 固定资产大修 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发[2000]84号《企业所得税税前扣除办法》第三十一条，如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。 符合下列条件之一的固定资产修理，...

分类:专家答疑 时间:20071221

10602. 133条企业所得税实施条例就是实施细则吗？ [29%]

...享有与用工单位的劳动者同工同酬的权利”。假若公司在2008年度新老员工未实行同工同酬，且工资待遇之差在20倍之上，那么，这样的工资反映合理吗？能在税前列支吗？ 2、全国范围内，我估计98%以上的年终奖，通常是在...

分类:专家答疑 时间:20071224

10603. 外商投资企业的教育经费和福利费？ [29%]

...照一定比例进行税前列支或递延至下一年列支？ 2）外资企业发生的福利费，可据实列支，另外是否还有不可超出工资总额的14%的限制？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071225

10604. 开履约保函的处理 [29%]

...没有确认收入，是做“预收账款“的，这样行吗？ 2.我们属于技术服务行业，公司没有设“制造费用”这个科目，所以每月设计室的固定资产折旧还有工资都是直接进“营业成本”这个科目，这样行吗？如果不行，该怎么...

分类:专家答疑 时间:20071226

10605. 宣传费 [29%]

...得税前按实际发生额扣除还是按营业收入的0.5%扣除 2、如以上税法规定有扣除比例的，如实际发生额低于比例扣除额时，按什么扣，请列明细，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080103

10606. 招待费 [29%]

...分的3‰。 问：是否为分段计算？ 如：收入2000万元 1. 1500*5％。+500*3％。＝7.515万元 2. 2000*3％。＝6万元 1、2 哪种方法计算正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080103

10607. 向个人借款纳税问题 [29%]

...税务局开具发票，交营业、城建、教育、防洪等税费为42375元，代交个税为15万元。 1、代交个税时，可以列我公司的名称吗？ 2、税法允许在税前列支的利息是85万元，是不是我公司代交的税费中有10万元可以在税前列...

分类:专家答疑 时间:20080112

10608. 利息 [29%]

...同按不高于银行利率计息，请问可以这样做吗？ 2、如果借入的资金利率高于银行利率，税务部门认可吗？不认可的部分如何处理？请做详细的回答！谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080113

10609. 应付福利费 [29%]

...会计如何处理，税务是按实发工资的14%税前扣除，对吗？2、看到答复之一说：以前福利费的节余如果冲回也可以在07年所得税汇算作纳税调减，如何理解呢？3、我的打算是：以前的不冲回，放在应付职工薪酬的二级科目福利费...

分类:专家答疑 时间:20080122

10610. 新企业所得税的折旧年限与帐面的差异 [29%]

...设备折旧年限为5年。存在时间差异。 请问1、对于2008年因折旧年限产生的时间性差异在次年的汇算清缴时调递延所得税负债这样做可以吗？ 2 、 新会计准则规定企业可自主确定折旧年限，是这样的吗 3 、 如果...

分类:专家答疑 时间:20080226