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10851. 补缴企业所得税 [5%]

... color=red>提出如下问题:2009年是特殊一年，可以在2010年12月之前自查调整补缴企业所得税不加收滞纳金，对吗？，有相关文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有接到相...

分类:专家答疑 时间:20101122

10852. 经营情况捐献是否要缴个人所得税 [5%]

...公司在会计处理时借记:销售费用--宣传费,贷记:银行存款,2010年6月份,地税对我公司进行日常稽查时提出,该部份奖品要我公司代扣代缴20%个人所得税,请问这个人所税该交吗?如该交,有无办法规避? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20101122

10853. 关于营业税及城建、教育附加等11月份缴纳是否可以抵顶12月税款 [5%]

...月份计提中的城建税、教育附加中的缴纳金额呢或者作为2010年度已缴纳的城建税、教育费附加呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:当然可以的。

分类:专家答疑 时间:20101122

10854. 存货跌价准备是否为暂时性差异 [5%]

...递延所得税处理的问题？ 我在纳税人俱乐部的内刊(2010年4月上半月刊)中看到一篇文章《税法与会计处理关于存货处理有何差异》，该篇文章的观点是将其视为暂时性差异，做递延所得税处理？ 我个人不是很理解，请...

分类:专家答疑 时间:20101123

10855. 职工教育经费余额的处理 [5%]

...据实列支？从09年以后年度至年底发生的并且有余额的在2010年度是否要调整？有相关文件吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:意思是08年以前年度提取的职工教育经费到目前可以...

分类:专家答疑 时间:20101123

10856. 企业发展基金应怎样入账 [5%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20101124

10857. 投资公司广告费、宣传费所得税前扣除问题 [5%]

...我们是一家投资公司，日常没有营业收入，按照国税函[2010]79号第八条规定：对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算...

分类:专家答疑 时间:20101124

10858. 楼盘沙盘不可以一次计入营业费用? [5%]

...费用，对否？按三年摊销，对否？ 2、大额广告费合同期2010年5月-2011年4月要按月分摊计入营业费用，对否？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、沙盘模型可以作为其他长期待摊...

分类:专家答疑 时间:20101124

10859. 境外企业股权转让收益预提所得税率 [5%]

提出如下问题:据说2010年12月1日起预提所得税率要由原10%提高到与内资企业的25%并轨，有什么具体规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:未听说过。

分类:专家答疑 时间:20101124

10860. 子公司是否为母公司在中国境内的机构和场所? [5%]

...如下问题:还有疑问 就您的回复(编号:113163,2010年11月24日),我们还有疑问: 可是,第三条规定:中华人民共和国主席令第63号 　第三条　　　非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得...

分类:专家答疑 时间:20101124