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1081. 国家税务总局深圳市税务局关于企业所得税年度纳税申报网上申报系统上线的通知 [27%]

...税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号)的规定，对网上申报系统进行了相应升级调整，主要是根据相关政策调整对表格数据项以及填表说明等进行了修订。　　网上申报系统上线后，可正常办理2019年...

分类:广东省税收政策法规 时间:20200312

1082. 无发票税前抵扣问题 [27%]

提出如下问题:有一笔费用支出在2019年度已支付款项，并且2019年度已经记入费用核算。由于对方企业与其上游供应商发票存在进项税的问题在等待税局查账处理，暂时无法开具发票。预计2020年5月31日前仍无法开具，请问在汇算...

分类:专家答疑 时间:20200317

1083. 误开票发票怎么处理 [27%]

...票，这种情况B公司要怎么向A公司要这笔费用，然后又是2019年的业务且票也是2019年的票，2020年要怎么处理？B公司能开什么票向A公司要这笔款吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：原则这笔业务不属于A、B间...

分类:专家答疑 时间:20200326

1084. 退税政策和免税政策是否会冲突 [27%]

...%，购入固定资产也多，销项是6%，出现了进项多余销项，2019年出了可退税的政策，所以我司从2019年10月-2020年3月在达成退税政策的要求，每月进项高于销项较多，因为进项是前几年累积下来的（原进项17%）。疫情同时让我司可...

分类:专家答疑 时间:20200331

1085. 进项税额转出 [27%]

提出如下问题:我司于2020年1月通过勾选平台认证抵扣一张2019年10月开具的增值税发票，销售方于2019年12月已经红冲此张增值税发票，税局现要求1月做进项转出，并更正申报，现账务处理这样是否合理 借记应交税金-进项税额 贷...

分类:专家答疑 时间:20200514

1086. 企业集团内子公司无偿借款免税事宜 [27%]

...请问： 1、我司若无偿借款给该香港公司，可否适用财税2019 20号文第三条之规定，免征增值税？ 2、若适用免征增值税，是否需要备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:三、自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团...

分类:专家答疑 时间:20200526

1087. 发票开错了 [27%]

提出如下问题:2019年甲单位收到供应商单位开具的增值税专用发票，专用发票左上角购买方信息中，名称开错了，纳税人识别号正确，甲单位进行了增值税抵扣。2020年6月甲单位发现了这一问题，该如何处理。 影响所得税吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20200608

1088. 集团内部借贷 [27%]

...题专家解答如下:您好：借贷双方需要签订合同。(财税〔2019〕20号)规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。如果公司内部借款属于有偿借款，该行为属于增值...

分类:专家答疑 时间:20200713

1089. 关联企业之间借款 [27%]

...局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）的规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。 中华人民共和国企业所得税法 第四十一...

分类:专家答疑 时间:20200727

1090. 企业扶贫捐赠取得票据所得税税前扣除问题 [27%]

...前扣除政策的公告 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号 为支持脱贫攻坚，现就企业扶贫捐赠支出的所得税税前扣除政策公告如下： 一、自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）...

分类:专家答疑 时间:20201013