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11041. 企业所得税汇算清缴中的加计扣除 [5%]

...企业，在进行所得税汇算时，残疾职工工资加计扣除金额50万元，进行了调整后但没进行加计扣除的应纳所得额为30万元，请问主表25行是为-20万元而是为0，也就是残疾职工的工资的加计扣除是否可以结转以后年度

分类:专家答疑 时间:20140520

11042. 销售商品搭赠电话卡 [5%]

...销活动，消费者从商场购买一件我司产品，我司赠送一张50元的电话卡，请问，赠送给消费者的电话卡用不用视同销售，营改增后，按哪种税率计提销项税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140523

11043. 房地产销售活动中老带新赠送老客户物品要不要代扣交纳个人所得税 [5%]

...赠一吗？ 我查了下相关税收文件，根据财税（2011）50号文规定，要区分有偿赠送和无偿赠送，而且关健点是要在销售商品或提供劳务的“同时”赠送。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140526

11044. 发票过期了，该怎么办 [5%]

...税凭证抵扣问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第50号 一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符...

分类:专家答疑 时间:20140603

11045. 小型微利企业的条件 [5%]

...额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小...

分类:专家答疑 时间:20140604

11046. 如何做账务处理 [5%]

...筑仓库，但是实际我没有建仓库啊，或者我建仓库就用了50万，您说我的银行账务怎么处理呢，实际银行帐怎么降下来呢？我要是通过其他单位转一圈回来对方也没有给我开发票啊，我实际还是降不下来啊我该怎么做比较合适呢...

分类:专家答疑 时间:20140605

11047. 土地使用权应该属于固定资产还是无形资产？ [5%]

...部分入无形资产。实际工作中一般单独记入无形资产按照50年摊销。

分类:专家答疑 时间:20140605

11048. 超市增值税核算 [5%]

...司并没有进销可抵扣，如此算来，我公司每月的销售额达500万，实际扣点收入只有50，如果按照销售额缴税 ，500*17%=85万，税都缴不起了， 请问我公司应该如何核算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20140606

11049. 分公司的纳税 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但...

分类:专家答疑 时间:20140606

11050. 经用配比问题 [5%]

...规定，合同签订时客户预付30%，开30%的发票，发完货时付50%款，全额开票，安装验收后付15%，5%是质保金。怎样确认收入？由于发货时间跨期很长，运输量大，可能需要几个运输公司承运，货运公司要求按运输业务完成情况分期...

分类:专家答疑 时间:20140609