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11121. 金融企业业务招待费扣除基数 [5%]

...关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号 　八、从事股权投资业务的企业业务招待费计算问题? 　　对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股...

分类:专家答疑 时间:20110218

11122. 新版普通发票的问题 [5%]

提出如下问题:2010年底，国税总局下发的《全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》明确提出全国的普通发票从2011年1月1日起改版，旧版发票不再使用。但是，我公司今年仍然取得了不少旧版四川省的...

分类:专家答疑 时间:20110218

11123. 去年的发票还能入账吗 [5%]

...工图审查费”的发票（服务行业）来报账 开票日期是：2010.12.01 已经跨年了 请问：这账发票还能入账吗？ 我的理解是：施工图审查费 是进“开发成本---前期开发费用”是属于成本类的 而不是损益类的 虽然跨年了 只...

分类:专家答疑 时间:20110218

11124. 所得税问题 [5%]

...font color=red>提出如下问题:老师你好，开票日期是2010年度的期间费用和制造费用现在才报销，如在今年2月份入账，在10年度汇算的时候能做调减吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110219

11125. 废旧物资回收税收政策 [5%]

...属子公司利用废钢铁回炉，供应商是废旧物资回收公司，2010年供应商开具17%增值税发票，我公司全额抵扣，供应商享受50%退税政策，2011年有变化吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110220

11126. 出口商品损失账务处理 [5%]

提出如下问题:请教：我司2010年购进出口0退税商品借：库存商品100、进项税17，贷：应付账款117，销售借：应收帐款157贷：销项税20、收入137，结转借：成本100，贷：库存商品100，现2011年得知出口商品触礁完...

分类:专家答疑 时间:20110220

11127. 费用发票的入账 [5%]

...您提出的问题专家解答如下:如果2011年报销2010年的发票，需要通过以前年度损益调整科目计入以前年度。借：以前年度损益调整，贷：银行或现金等；借应缴税费-企业所得税，贷：以前年度损益调整；借：利润分...

分类:专家答疑 时间:20110221

11128. 企业跨年度多交增值税 [5%]

提出如下问题:你好。我公司2010年销售固定资产一批，其中一部分应开具4%增值税发票，却误开具17%专用发票且已申报缴纳税款，导致企业多交增值税。2011年1月自查发现，请问应如何处理。昐复。谢谢。

分类:专家答疑 时间:20110221

11129. 关于房产税 [5%]

...置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知 财税[2010]121号 二、关于出租房产免收租金期间房产税问题 　　对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房...

分类:专家答疑 时间:20110221

11130. 企业跨年度多交增值税会计账务处理 [5%]

提出如下问题: 你好。我公司2010年销售固定资产一批，其中一部分应开具4%增值税发票，却误开具17%专用发票且已申报缴纳税款，导致企业多交增值税。2011年1月自查发现，请问会计分录应如何做，纳税...

分类:专家答疑 时间:20110221