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11381. 关于所得税 [5%]

...出如下问题:专家您好：有一事请教 我公司在2010年转让股权投资所得，占当年应纳税所得50%以上，是否可以在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额？相关文件。谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110511

11382. 关于企业所得税 [5%]

...2009年初吸收合并回一家子公司，子公司已注销，2009年和2010年合并企业（集团公司）的年度利润在年度所得税申报时能否弥补集团或子公司以前年度的亏损后交企业所得税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20110511

11383. 跨年退回商品是否直接开红字发票冲回 [5%]

提出如下问题: 我单位于2010年11月销售产品并开具增值税普通发票，由于质量原因，经协商该批产品于2011年4月退回，发票联一并退回我单位，请问我单位是否可以直接开具红字发票冲回。如果当时销售10吨...

分类:专家答疑 时间:20110511

11384. 汽车销售增值税 [5%]

提出如下问题:2010年企业购买小汽车，其增值税税金未能抵扣，现在将购买的汽车卖出，如何进行税务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照4%征...

分类:专家答疑 时间:20110511

11385. 企来所得税弥补亏损明细表 [5%]

...年利润-1932195.11 2009年利润-619956.46 2010年利润2402436.37 2011年利润4000000（假设） 请问2011年所得税汇算的企业所得税弥补亏损明细表怎么填？尤其是5列到8列？谢谢老师！

分类:专家答疑 时间:20110511

11386. 预提费用科目的账务处理 [5%]

提出如下问题:因2010年当年的出差费用发票未能及时到达，帐上在10年12月先作预提费用列支借：营业费用-差旅费，贷：预提费用，在下年度进行10年度汇算清缴前发票已经到达，经计算汇总借：预提费用，贷...

分类:专家答疑 时间:20110511

11387. 124045问题补充说明 [5%]

...题的补充说明: 我公司工资实发数与应发数的差额为2010年发放2009年12月的奖金.2009年少计提了.工会经费列支均有工会拨缴的收据. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请您把前...

分类:专家答疑 时间:20110512

11388. 关于劳务工工会经费问题 [5%]

...企业所得税税前扣除凭据问题的公告》国家税务总局公告2010年第24号规定的《工会经费收入专用收据》。 3、“此部分经费是否还可归回我公司的工会组织”没有法律依据。

分类:专家答疑 时间:20110512

11389. 跨期损益在以前年度并未调整，是否属于漏税。 [5%]

...年度不调整，是不是属于漏税？ 我公司业务发生时间在2010年下半年，非资产负债表日后事项。2009年度做企业所得税纳税申报时不含此部分。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20110512

11390. 企业所得税汇算清缴的分录 [5%]

...老师,您好! 我们是执行事业单位会计制度的单位,2010年企业所得税汇算清缴的分录怎么做? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:提取应缴纳的企业所得税时，借记结余分配——应交...

分类:专家答疑 时间:20110512