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11851. 是固定资产还是大修理费？ [5%]

...>提出如下问题:老师，您好！我单位是水力发电行业，2010年，进坝公路被水冲毁，请问，修复公路的费用是形成固定资产还是修理费？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20111208

11852. 转让对外长期投资有什么税务风险 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20111209

11853. 税务检查调整 [5%]

...olor=red>提出如下问题:我单位今年税务检查，查出2010年有一张增值税发票不应抵扣，于是税务做出了如下调整： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-增值税检查调整 调增部分我已经入库。

分类:专家答疑 时间:20111209

11854. 关于减免的企业所得税相关问题 [5%]

...老师：公司2006年减免10%的企业所得税是否可以用来弥补2010年的亏损额。谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，目前没有这种规定，建议您和当地主管税务机关申请，试试...

分类:专家答疑 时间:20111209

11855. 土地使用税 [5%]

...问题:老师您好: 我公司为一房地产开发企业,2010年初开始建设一住宅区,2011年10月发放钥匙移交住户,请问,我公司是否从11月起可以停止交纳该小区的土地使用税? 相关法规文件是什么? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20111209

11856. 残疾人就业保障金 [5%]

...olor=red>提出如下问题:老师，您好，针对现在上缴2010年的就业保障金6万多，我司帐务如何处理？能在税前列支吗？（之前一直没有计提） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入...

分类:专家答疑 时间:20111209

11857. 应收账款和固定资产净残值率 [5%]

...产值率应该是多少？相关的法律依据是什么？如果我公司2010年的固定资产净产值率为10%，今年调整为5%是否合理？如果合理净产值率调整是否应该到当地主管税务机关备案？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20111210

11858. 融资担保行业两金税前扣除问题 [5%]

...下问题:从2011年1月1日起，融资担保公司按照七部委令2010年第3号《融资性担保公司管理暂行办法》相关规定计提的“担保赔偿准备金”和“未到期担保责任准备金”是否可以在企业所得税汇算清缴前扣除？

分类:专家答疑 时间:20111212

11859. 股权转让所得税 [5%]

提出如下问题:国税函[2010]79号《关于落实企业所得税法若干税收问题的通知》第三条的规定,“转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投...

分类:专家答疑 时间:20111212

11860. 股权转让的税务处理 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20111212