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12031. 房地产成本 [5%]

...提出如下问题:老师您好，我公司为房地产公司，2010年度项目已完工，有结算书，但是未付完全款，因此还余1300万的发票未开。我公司已结转收入，是否可以按照结算书先入成本？若不能入成本，收入是否可以不确认？...

分类:专家答疑 时间:20120331

12032. 自然人股东利润分配个人所得税 [5%]

...进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 国税发[2010]54号 （二）加强利息、股息、红利所得征收管理? 　　1.加强股息、红利所得征收管理。重点加强股份有限公司分配股息、红利时的扣缴税款管理，对在境外上市公司...

分类:专家答疑 时间:20120401

12033. 企业所得税汇算清缴 [5%]

...了,我公司是应调减已收到的2000万元应纳税所得额,还是将2010年度巳作调增的3000万元全部作为2011年度的调减额,如果作调减应纳税所得额税收法规.汇算清缴调整的政策依据是什么?盼老师能及时解答 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120401

12034. 利润分配转增资本需要缴纳个税吗？ [5%]

...进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 国税发[2010]54号 （二）加强利息、股息、红利所得征收管理? 　　1.加强股息、红利所得征收管理。重点加强股份有限公司分配股息、红利时的扣缴税款管理，对在境外上市公司...

分类:专家答疑 时间:20120401

12035. 能否计提盈余公积？ [5%]

...题:老师您好：我企业是2009年成立，2009年亏损26万元，2010年盈利50万元，2011年盈利7万元，一直未计提盈余公积，请问是否能在所得税汇算清缴前进行补提？能否弥补完亏损后，计提两年的？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120405

12036. 销售折让怎样处理 [5%]

...总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知 国税函[2010]56号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：? 　　近有部分地区反映，纳税人采取折扣方式销售货物，虽在同一发票上注明了销售额和折扣额，却将折...

分类:专家答疑 时间:20120405

12037. 年终奖的汇算清缴 [5%]

...11年12月计提了年终奖，当时没有发放，2012年1月发放，那2010年我是不是要把那部分没有发放且计提的纳税调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:各地要求不一样。如：北京市国税局...

分类:专家答疑 时间:20120406

12038. 合资期限到期选择的问题 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[2010]79号 三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股...

分类:专家答疑 时间:20120406

12039. 实收资本借款 [5%]

提出如下问题: 我公司2010年由境外母公司投资设立,其实收资本390万美元,境外母公司每年按10%要求我公司计提利息给母公司,现税务中介汇算清缴要求该项利息应调增应纳税所得额,理由是实收资本应是境外...

分类:专家答疑 时间:20120409

12040. 餐饮业企业所得税归属问题 [5%]

...然延续企业所得税归国税，其它税种归地税的申报办法。2010年我公司增加餐饮业务（餐饮收入只占收入总额的15%）。根据哈尔滨地税的规定餐饮业全部核定征收，买餐饮发票时营业税、所得税一起收，说我公司是纯地税业务，...

分类:专家答疑 时间:20120409