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12091. 计提费用当年未列支完 [5%]

...2009年度企业所得税业务问题解答》的通知 青地税函[2010]2号 24、企业只能在实际发放的年度扣除工资薪金。但企业如在汇算清缴期结束前发放已计提汇缴年度的工资，则可在汇缴年度扣除。 河北省地方税务局关于企业所...

分类:专家答疑 时间:20120517

12092. 公司自办食堂招待费、会议餐费无发票企业所得税可以扣除吗？ [5%]

...，可以抵扣企业所得税吗？我公司用职工福利费补了2009-2010食堂亏损，同样没有发票用收据入账可以抵减企业所得税吗？ 请专家指导，讲细点！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120517

12093. 转让收益是否可扣减累计盈余公积后计征企业所得税 [5%]

...于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让所得确认和计算问题? 　　企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该...

分类:专家答疑 时间:20120517

12094. 印花税税率 [5%]

提出如下问题:请问老师2010年时运输合同的印花税是万分之五还是千分之五? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:货物运输合同包括民用航空、铁路运输、海上运输、...

分类:专家答疑 时间:20120518

12095. 印花税税率 [5%]

提出如下问题:请问老师2010年时运输合同的印花税是万分之五还是千分之五? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:万分之五

分类:专家答疑 时间:20120518

12096. 使用废旧物资 [5%]

...，必须取得增值税专用发票才行才能按17%抵扣进项。 3、2010年以前可以享受增值税先征后退政策。目前还没有新政策出台。根据财税〔2008〕117号：享受资源综合利用企业所得税优惠，相关收入，在计算应纳税所得额时，减按90%...

分类:专家答疑 时间:20120519

12097. 关于费用的销的问题 [5%]

提出如下问题:请问老师：2009年2010年2011年的消费单据在2012年还能入帐吗，税务上各会计上有什么说法吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以前年度发生的费用（...

分类:专家答疑 时间:20120519

12098. 对145303问题的补充 [5%]

...税”的规定，我存在如下异议，因为您的依据是国税函[2010]75号中对“豆粕属于征收增值税的饲料产品”的规定，但我们在之前提到的“大豆副产品加工生产饲料”是指在以大豆为原料经低温脱脂工艺产出低温豆粕过程中产出的...

分类:专家答疑 时间:20120521

12099. 固定原值调整的账务处理 [5%]

...>提出如下问题:老师你好，我公司本月发生以下业务，2010年11月购买固定资产300万元，当月记入固定资产，至本月尚欠供应商50万元，现确定此50万元不需要支付，需要将此部分款项转入营业外收入，另外还需要调整固定资产...

分类:专家答疑 时间:20120521

12100. 矿山井下的固定资产折旧不能税前扣除吗? [5%]

...业,计提了维简费和安全费用于井巷资产和安全设施支出.2010年井下的采矿有关生产设备计提了折旧,税务说,凡是井下所有的固定资产包括机械设备都不能提折旧后在税前扣除,请问是这样吗?谢谢! 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20120521