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12991. 处理固定资产的增值税问题 [23%]

...款，税率4%减半，这样处理正确吧？ 2、假设我公司8月期末留抵10万，如果本月处理办公车需交纳增值税1万，请问能用进项抵吗？如何进行账务处理（请附明细科目）？ 谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100827

12992. 用于职工教育经费购买商品取得增值税专用发票是否可以抵扣 [23%]

...参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20100827

12993. 班车租赁是否可接受服务业发票 [23%]

...税务局代开发票），现对方提出开具租赁业发票税率共计8.5%（包括营业税及附加、个税等），开具服务业发票税率共计6.5%，上述情况我公司是否可接受服务业发票，是否可将租赁协议改为服务协议就可接受服务业发票？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20100830

12994. 销售退回红字发票 [23%]

...好。我公司7月购买了一批材料，并已于7月认证并抵扣，8月份发现其质量有问题，现和销货方协商退货。请问：我公司和对方签订退货协议后由我公司出具红字发票申请单经税务机关审核后出具红字发票通知单后交予对方，对方...

分类:专家答疑 时间:20100831

12995. 关于退税款 [23%]

...税即征即退企业，上月进行纳税评估后，认为我公司在2008年8月末的应收账款贷方余额200万元，不能享受优惠政策，要求我公司退回这笔已退税款。 问（1）税局的要求正确吗？ （2）如退回税款该分录怎么做？

分类:专家答疑 时间:20100904

12996. 经济适用房预交土地增值税 [23%]

...期为国家法改委批准的经济适用房项目，我们参照财税2008年24号文精神，没有预交土地增值税，08年8月我们要求做清算，税务部门没做出行动。2009年我们又提出清算，又请会计师事务所做了鉴定报告，12月底提交税务部门，他们...

分类:专家答疑 时间:20100908

12997. 新投资子公司合并报表问题 [23%]

...家没有任何关联关系的子公司,投资后持股100%.在我公司作8月份做合并报表时,有几个问题想请教一下.1.合并资产负债表是否需要调整期初数.2,合并利润底稿中该子公司的收入,费用,成本,利润是否需要调整为购买时点至报告时点的...

分类:专家答疑 时间:20100908

12998. 这应如何开具红字发票? [23%]

...保质期即将到,还未销售的经过协商可部分退货,但只能按80%计算,即:应退10万的货物,只能退8万的货款.请问:红字发票应如何开具,帐务(科目)应如何处理? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100908

12999. 关于行业的管理办法 [23%]

...ed>提出如下问题:您好: 1.国家七部委在2010.3.8颁部中规定的第二十一条中融资担保公司不得从事下列活动: 发放贷款 我想请问一下,这个发放贷款指的是什么? 公司借款给...

分类:专家答疑 时间:20100910

13000. 冲减收入问题 [23%]

...300万收入是09年11月份收到的。确认收入期间是09年11--10年8月，其中09年确认主营收入金额133.33万，，，帐上挂预收帐款有53.33万。10年已确认收入113.34万。 09年收款时的分录是：借：银行存款300 贷：预收帐款300 09年、...

分类:专家答疑 时间:20100929