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1391. 国家税务总局云南省税务局关于发布个人所得税汇算清缴专区专厅地址的通知 [24%]

尊敬的纳税人：　　为做好2019年度个人所得税综合所得汇算清缴工作，全省各地税务机关结合实际情况，设置个人所得税汇算清缴专区专厅，为个人所得税纳税人提供优质高效办理服务。现将个人所得税汇算清缴专区专厅地址...

分类:云南省税收政策法规 时间:20200331

1392. 增值税滞纳金计算基数确定 [24%]

...未实际纳税。请问在计算滞纳金的增值税基数时，是按照2019年的无票收入计算？还是按照目前仍未开票申报销项税的部分计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：无票收入计算的销项税额如果与公司留抵税额抵扣...

分类:专家答疑 时间:20200402

1393. 老师：请教一下19年收到18年的报款，要做以前年度调整吗？谢谢！ [24%]

...需要做以前年度损益调整了，如果在2018年未确认收入，2019年应通过前年度损益调整科目计入2018年的损益。 19年收20年的报款，应确认未2020年的收入，由于已经开具发票，增值税纳税义务已发生： 借：银行存款 贷：预付账...

分类:专家答疑 时间:20200410

1394. 小微企业评定要求和享受有优惠政策 [24%]

...相关指标。２、税收优惠政策贵公司可以参考一下财税[2019]13号文件相关规定。

分类:专家答疑 时间:20200421

1395. 国家税务总局大连市税务局关于享受促进残疾人就业增值税优惠政策的纳税人信息公示 [24%]

...税务总局公告2016年第33号）文件第十一条规定，现将我市2019年度享受促进残疾人就业增值税优惠政策的纳税人信息予以公示。　　附件：大连促进残疾人就业即征即退企业情况表汇总 (1).xlsx国家税务总局大连市税务局2020年4月29...

分类:辽宁省税收政策法规 时间:20200430

1396. 产权未确定，由谁缴纳定房产、土地使用税 [24%]

...息上登记为C公司的房产（C公司未在协议上盖章），约定2019年办理备案登记和过户手续，反之“清偿协议”无效同时恢复到协议签订前的债权债务关系（借款本金及这两年期间应计的利息）。目前，抵债资产的产权仍在C公司名...

分类:专家答疑 时间:20200511

1397. 所得税汇算清缴（不征税收入调整） [24%]

提出如下问题:我公司2020年5月份对2019年所得税进行汇算清缴，有不征税收入30万元，但不征税收入形成的固定资产折旧（账面金额）是286743.32元（因固定资产折旧有预计净残值，所以不可能形成30万元的折旧），这样二者的差异...

分类:专家答疑 时间:20200514

1398. 关于以前年度损益调整增加本年应纳税所得额 [24%]

提出如下问题:2019年，我公司支付了2018年以前年度燃气款2000万元。2020年所得税汇算，税务事务所要做调增应纳税所得额处理。请问：这样处理正确吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以上处理是正确的。

分类:专家答疑 时间:20200516

1399. 企业所得税筹建期的问题 [24%]

...期待摊费用分期税前扣除，这个由企业自行选择，但是在2019年不能税前扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200522

1400. 应收账款坏账确认 [24%]

...应说明情况，并出具专项报告。 因此 ，贵公司可以在2019年做坏账处理，也可以在2020年做坏账处理，那一年做坏账处理，那一年做所得税的资产损失申报，那年扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200529