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1411. 股权无偿转让问题 [24%]

...股权无偿划转至D集团（A集团全资子公司），C公司成立于2019年9月，至今未营业、未获得注资也未建账，C公司已发生的前期费用120万元都是B公司垫支的，现在A集团想让B公司先注资120万元给C公司，C公司收到注资后，再偿还B公司...

分类:专家答疑 时间:20200910

1412. 员工持股计划涉税咨询 [24%]

提出如下问题:某上市公司于2019年8月25日（当日市价55元）将公司回购专户所持有的100万股公司股票，按成本价50元/股以非交易过户形式过户到公司第一期员工持股计划账户，锁定期为一年，2020年8月25第一期员工持股计划到期并...

分类:专家答疑 时间:20200916

1413. 甲乙双方投资建设沥青砼拌合站，停产后办理工程结算，固定资产入账手续等相关问题处理 [24%]

...，分2年付清。2017年1月投产，2018年5月之后停产。最终于2019年7月办理在建工程结算、固定资产入账手续。在此之前，建站费用495万元一直挂“在建工程--沥青砼拌合站”。问题1、可否按：财税〔2018〕54号规定：企业在2018年1月1...

分类:专家答疑 时间:20200927

1414. 公司装修摊销的问题 [24%]

提出如下问题:你好，老师！1.我们公司2019年1月装修好了办公室，装修费我每月摊销，2020.10月我们又重新装修了办公室，上一次的我还没有摊销完，现在的这个我是怎么摊销？2.还有我们公司给员工补贴租房款1000元，开的是我们...

分类:专家答疑 时间:20201107

1415. 贷款担保费税率是0%还是免税？ [24%]

...:　您好：依据财税〔2017〕90号文件 六、自2018年1月1日至2019年12月31日，纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保(以下称“原担保”)提供再担保取...

分类:专家答疑 时间:20201128

1416. IPO筹备中的重大财务风险排查与规范 [24%]

...核要点第三节：IPO筹备中的重大财务风险排查1、 2005-2019年上市公司数量趋势分析2、 2018-2020年9月IPO被否原因总结3、 财务审核“四性论”4、 “独立性”被否案例5、 “规范性”被否案例6、 “真实性”被...

卢晓慧 分类:公司IPO资本运作实务 时间:20201228

1417. 关于土地增值税房产成本扣减事宜 [24%]

提出如下问题:2019年12月从法院拍卖取得房产，价值511.04万元，取得法院财政票据。税务按不含税价486.71万元收缴契税。2020年7月又以580.26万元价格出售（此价格根据买卖双方评估后确定），税务机关又请第三方评估机构评估，评...

分类:专家答疑 时间:20201228

1418. 增值税退税 [24%]

提出如下问题:2020年收到2019年多交增值税的退税款的账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税

分类:专家答疑 时间:20210117

1419. 转让股权收益 [24%]

...元，持有期间按照权益法核算确认投资收益400万元，并于2019年取得分红款100万元（分录为借：应收股利100万元，贷长期股权投资-权益法-损益调整100万元）。2020年转让该股权取得转让价款1780万元。会计确认转让收益480万元（1780...

分类:专家答疑 时间:20210118

1420. 关于丢失已开具的增值税普通发票 [24%]

提出如下问题:公司于2019年9月开具了普通发票给客户，现对账后发现对方未入账，并称未收到我们的发票，发票金额为214万，由于对方是研究所不同意复印件入账，现我们能否让对方出具未收到发票证明，然后红冲原发票，重新...

分类:专家答疑 时间:20210507